7 речей, які потрібно знати про план Solo 401 (k)

Об'єднавшись у ряди самозайнятих, спільно заснувавши мою власну фірму в 2007 році, я більше не мав можливості зробити свій попередній план роботи 401к.

Я офіційно розпочав власний малий бізнес і тепер був відкритий для вибору пенсійного плану.

Я міг би пройти IRA, SEP IRA або план Solo 401k.

Я зробив свою добру частку в консультуванні клієнтів щодо інвестицій в ці плани, але це абсолютно новий бальний м'яч, коли ви з другого боку вирішили, який план для вас найкращий.

Спочатку я вибрав SEP IRA протягом перших кількох років роботи свого власного бізнесу, але потім перейшов на Solo 401k 2 роки тому. Тепер, коли у мене більше одного працівника, я буду створювати традиційний 401k цього року.

Хоча цей план призначений для власника окремого бізнесу (або самозайнятих), він технічно доступний для подружжя власника та будь-якого акціонера або партнера у бізнесі.

1. Соло 401 (k) простий

Створення Solo 401k має великий сенс для приватних підприємців, власників корпорації S, корпорації C або партнерства. Спочатку мій бізнес був створений як приватний підприємець, тому створення Solo 401k здавалося таким, що мав багато сенсу. На відміну від традиційних 401x, не існує складних тестів на дискримінацію або формування форми 5500.

Не впевнений, що таке 5500? Це форма, яку плани 401k мають подати в IRS, щоб бути сумісним. Solo 401k не повинен турбуватися, поки плану не досягне більше 250 000 доларів для подання форми 5500. Якщо і коли мені доведеться подати форму 5500, я здобув це з великою жалем. Þüòâ

2. Хто такий план Solo 401k для?

Хоча це називається "Solo" 401k, ви можете встановити для вас і вашого чоловіка / дружини. Якщо у вас є добросовісне партнерство, він буде працювати і для них. Ви можете виключити будь-якого працівника, який працює неповний робочий день, який працює менше, ніж 1000 годин на рік.

Якщо у вас є якийсь працівник, який працює в ці години, Solo 401k не є для вас варіантом. Крім того, якщо ви плануєте наймати найближчих співробітників, можливо, вам потрібно розглянути інший план.

3. Solo 401k Максимальний внесок до 2015 року

Існує два типи вкладів Solo 401k: виборний (тобто ви не повинні робити внесок, ви вирішите внести свій внесок) внески вашого заробленого доходу як "працівника" бізнесу танеелективний (це означає, що вони повинні внести свій внесок у відповідність до плану).

На відміну від традиційних 401k планів, немає графіку накладення на Solo 401k. Це означає, що коли ви (або ваш бізнес) внесете свій внесок, ви на 100% одержуєте відразу. Як і звичайні обмеження внесків на 401 тис. До 2015 року, ви можете вирішити відкласти до $18,000 від вашого доходного доходу за виборчими внесками.

Якщо вам більше 50 років, ви можете зробити свій внесок $6,000, на загальну суму $24,000.

На додаток до 18 000 доларів США, як роботодавець, ви також можете внести неелективний внесок у сплату прибутку до 25% від вашої оплати (яка буде заснована на вашому W-2).

Сума внесків (без урахування будь-яких внесків на 50 і більше років) не може перевищувати $53,000 на 2015 рік (у мене є приклад нижче). Це означає, що якщо ви максимально обираєте свої виборчі відрахування на суму 18 000 доларів США, тоді компанія може внести до вашого рахунку максимум 35 000 доларів США.

4. Коли треба створити план Solo 401k?

План повинен бути встановлений кінець податкового року для того, щоб внести внесок у цей рік (на відміну від SEP IRA, який може бути встановлений до подання податкової декларації). Частково тому я перейшов на Solo 401k за 2009 рік.

З 2008 року я був першим повноцінним бізнесом, я вирішив подати розшифровку, щоб дозволити мені деякий час повністю зрозуміти мою податкову ситуацію. Оскільки я пропустив кінцевий термін закінчення року, SEP IRA зробив найбільший сенс.

Оскільки план Solo 401k для вас ТІЛЬКИ, ваші адміністративні вимоги є мінімальними. Це одна з головних переваг плану.

Якщо ви підтримуєте Solo 401k, крім традиційного 401k через іншого роботодавця (так, я бачив, що це було зроблено раніше, але рідко), загальна відстрочка заробітної плати, яку ви можете зробити, між усіма вашими 401x разом складе 18 000 доларів США на 2015 рік.

Наприклад, окрім вашої доходів від самозайнятих зайнятих, ви працюєте на іншу роботу і внесли $ 10 000 до цього 401 тис. Доларів на 2014 рік. Що стосується відстрочки зарплати, яку ви самостійно заробляєте, ви можете додати додаткові $ 8 000 на 2015 рік.

5. Як ви сприяєте плану?

Коли справа доходить до сплати внесків на виплату прибутку, кожен власник і подружжя повинні отримати такий же відсоток внеску; тут не існує гнучкості, оскільки існує затримка заробітної плати від Solo 401k.

Ви можете почекати до кінця року, щоб внести свій внесок, просто пам'ятайте, що план повинен бути встановлений до 31 грудня.

6. Вибір між Solo 401k Plans і SEP IRA

Для кого-то, як власника бізнесу, який має значний чистий дохід і хоче носити хороший пакет грошових претак, Solo 401k заслуговує довгого важкого вигляду. Одна з основних причин - це 100% вашої оплати праці можна відкласти (на відміну від SEP IRA), що дозволяє потенційно внести на Solo 401 (k) ще більше. Давайте подивимося на швидкий приклад для власного бізнесу 50-річного власника бізнесу, який має 100 000 доларів на компенсацію:

Як для SEP IRA, так і для Solo 401k ви зможете внести внесок у розмірі 21 175 роботодавців (25% X $ 84 700, тобто чистий дохід після вирахування податку на самостійну роботу).

Але ось тут Solo 401k кидає в гіперзаряд.

На вершині 21 175 дол США, власник бізнесу також може внести внесок працівника у розмірі 18 000 доларів США та додатковий внесок у розмірі 6 000 доларів США. З SEP IRA це не є варіантом. У 2015 році ставка внесків SEP IRA становить 25% від компенсації, тому для власника 50-річного бізнесу, який становить 25 000 доларів США. Загалом власник бізнесу може внести свій внесок $45,175 до Solo 401k, який є $ 20,175 більше ніж його колега SEP IRA. Це істотна різниця і економія податків!

7. Чи може ваш запозичення з соло 401k?

Як і звичайний 401k, у Solo 401k є положення про запозичення. Учасник Solo 401k може брати позики в розмірі 50 000 доларів США або 50% від їхньої вартості облікового запису (залежно від того, що менше) з наступними умовами:

• Оплачується за графіком амортизації 5 років або менше
• Регулярні платежі не рідше ніж щоквартально
• За розумною відсотковою ставкою ... як правило, тлумачиться як преміальна ставка + 1%

Обов'язково перевірте своє зберігача, щоб переконатись, що позика дозволена. Деякі охоронці з низьким рівнем оплати запобігають запозиченню на основі низької адміністративної комісії, яку вони стягують. Читай дрібний шрифт!

Приклад Solo 401k

Просто так я не залишив вас занадто заплутаним, я думав, що закрию з іншим прикладом Solo 401k, щоб привести його додому:

Власник бізнесу, 48-річний Тоні Старк, засновник Stark Industries, має чистий прибуток у розмірі 150 000 доларів, не має працівників і вирішує, що Solo 401k - це найкращий план для нього.

Тоні вирішує відкласти максимум у 2015 році на 18 000 доларів. Крім того, в бізнесі, як правило, дозволяється вираховувати внески до 25% загальної компенсації Тоні. У цьому випадку 25% буде 37 500 доларів США.

Але бізнес цього року не зможе зробити так багато на його рахунку. Чому?

Пам'ятайте, що максимум, який ви можете внести в загальну суму з точки зору працівника та роботодавця, становить 53 000 доларів США. Якщо Тоні виплатить свій особистий внесок у розмірі 18 000 доларів США, а бізнес сплатив 37 500 доларів США, він сплатить загальну суму 55 500 доларів США. Замість цього бізнес зможе внести $ 35,000 в цьому році, щоб повернути його загальний внесок до загальної ліміту $ 53,000.

Пам'ятайте, що відстрочення заробітної плати у розмірі 18 000 доларів США не зменшує суму внесків, що підлягають відрахуванню бізнесу.

Якщо Тоні було більше 50 років, йому дозволили б отримати внесок, щоб максимально використати всі переваги. У цьому випадку йому дозволили внести до 59000 доларів.

Мої плани для Solo 401k

Спочатку SEP IRA зробив найбільше почуття, якщо те, що я намагався виконати. Я закінчив перехід на Solo 401k, щоб я міг інвестувати в деякі нетрадиційні інвестиції, які в даний час включають одноліткове кредитування з Проспер і Кредитний клуб.

Перш ніж вирішити, чи правильно підходить Solo 401k, обов'язково проконсультуйтеся з податковим консультантом.