Запитайте GFC 031: Чи можу я все ще сприяти IRA - навіть якщо я не отримаю податкову пільгу? 💲💲💲

З усіма розмовами про Roth IRA легко забути про традиційні IRA, особливо якщо вони не є податковими. Ан Запитайте GFC читач задавав питання про цю саму тему:

"Я внесли максимум до мого підприємства 401K план. Чи можу я все-таки внести свій вклад в IRA (після податкових грошей) - хоча я б не отримав будь-яку податкову пільгу за внеск у IRA? Якщо я можу зробити свій внесок - скільки? "
Ануп

Anup, я радий, що ти запитав! Тому що це більш важлива тема, ніж багато людей усвідомлюють. Відповідь на ваше запитання - ТАК, але давайте обговоримо механіку цього, а потім проведемо деякий час, зосередивши увагу на причинах, чому ви повинні.

Чи можете ви сприяти IRA, навіть якщо це не вираховується з податку?

Почнемо з огляду основних положень щодо традиційних внесків IRA та обмежень доходів, які застосовуються до них.

По-перше, важливо зрозуміти, що, на відміну від річних IRA, обмеження доходів IRS для традиційних IRA застосовуються тільки до податкова відокремленість традиційних внесків IRA.

Але ви все ще можете робити внески, навіть якщо ви перевищите межі доходу.

Це відповідь на основне питання Анупа.

Ви можете внести до 5 500 доларів США на рік або до 6500 доларів США на рік, якщо ви віком від 50 років. Більш того, якщо ваш чоловік / дружина не працює за межами дому та не має пенсійного плану, ви також можете встановити супружну ІРА. Це дозволить вам зробити відповідні внески в традиційну ІРА для нього чи її, хоча він / вона не має доходу.

Але давайте повернемося до межі доходу ...

Ліміт доходів на 2017 рік для податкових вирахуваних внесків на традиційну ІРА, якщо ви покриваєте пенсійний план роботодавця, є:

Одружений подання спільно - повністю вирахуваний до 99 000 доларів США; поступово припинено між 99 000 та 119 000 доларів США; не дозволено в розмірі 119 000 доларів США і вище
Одиночна або голова домогосподарства - повністю вирахуваний до 62 000 доларів США; поступово знято з 62 000 до 72 000 доларів; не дозволено на суму 72000 доларів США і вище
Одружений подання окремо - відрахування знято з 0 до 10 000 доларів; не допускається в розмірі 10 000 доларів США і вище

Якщо на вас не поширюється план виходу на пенсію роботодавця, але ваш чоловік / дружина, ви можете взяти відрахування за традиційною IRA до таких обмежень доходу:

Одружений подання спільно - повністю вирахуваний до 186 000 доларів США; поетапне від 186 000 до 196 000 доларів США; не допускається в розмірі 196 000 доларів США і вище
Одружений подання окремо - відрахування знято з 0 до 10 000 доларів; не допускається в розмірі 10 000 доларів США і вище

Знову ж таки, ви все ще можете внести свій внесок у традиційну ІРА, навіть якщо ви перевищите ці рівні доходу.

Однак внесок буде не підлягає оподаткуванню. Але це не означає, що ви ніколи не повинні робити внесок.

Фактично, це відмінна стратегія з ряду причин ...

Диверсифікація пенсійних інвестицій

Маючи IRA, на додаток до плану, що фінансується роботодавцем, це відмінний спосіб диверсифікувати ваші інвестиції у відставку. Як мінімум, це дозволить вам мати більше одного пенсійного плану, який повинен збільшити типи вкладень, які у вас є.

Це особливо важливо, оскільки багато роботодавців планують обмежити ваші інвестиційні можливості. Наприклад, вони можуть надати вам вибір між невеликою кількістю взаємних фондів, а також акцій компанії.

Але, використовуючи саморегульовану ІРА, у вас буквально є необмежені варіанти інвестування. ІРА дасть вам можливість інвестувати в активи, які ви не можете затримати у вашому плані роботодавців.

Податкова диверсифікація при виході на пенсію

Непередавана ІРА може надати вам певну суму неоподатковуваного доходу після виходу на пенсію. Інвестиційний дохід, який ви заробляєте в плані, буде відкладено податком, і тому буде оподатковуватись, коли ви почнете приймати розподіл. Але оскільки ваші внески не підлягають оподаткуванню, вони стануть податковими виплатами при виході на пенсію.

Наприклад, скажімо, ви внесете 5 500 доларів США на непередавану ІРА кожен рік протягом 10 років. Наприкінці того часу обліковий запис коштує 100 000 доларів США, складається з 55 000 доларів США, а 45 000 доларів - інвестиційного доходу.

Якщо ви видалите 10 000 доларів на рік на пенсії, 4500 доларів буде оподатковуваним доходом, а 5 500 доларів США, що представляє ваші пропорційні нерозміщені внески, не будуть оподатковуватись.

Ця стратегія надасть вам щонайменше певний прибуток на пенсію, яка не буде оподаткована. Це диверсифікація податків на пенсії.

Зробити свій пенсійний портфель ще більшим

Ви можете заощадити до 18 000 доларів США на рік у плані 401 (k). Але якщо ви також заощадите додаткові 5500 доларів США в IRA, то вам доведеться витратити 23 500 доларів на пенсію щороку. Якщо ви в змозі зробити такий внесок, це може дійсно переоцінити ваш пенсійний план. Це може навіть відкрити перспективу дострокового виходу на пенсію.

Дивлячись на це з іншого напрямку, стратегія також дає можливість збільшити пенсійні заощадження, якщо вам більше 50 років і вони не дуже врятувалися. Це тому, що як 401 (k) s, так і IRA мають положення "догори". У віці від 50 років і старше 401 (k) внески можуть становити до 24 000 доларів на рік. Внесок ІРА може становити 6 500 доларів США.

Якщо Anup 50 років і старше, він може заощадити до 30 500 доларів на рік - 24 000 до 6 500 доларів - до виходу на пенсію. Такий вид заощаджень може створити план виходу на пенсію зовсім нераціональним.

Налаштування етапу для нижчого податку Roth IRA Conversion

Це ще одна недооцінена причина для здійснення незмінних внесків у традиційну ІРА. Ротські ІРА надають можливість отримати податкові надходження під час виходу на пенсію. Вони фінансуються з нерозміщеними внесками, а прибуток накопичується на основі відстрочки. Але коли ви повернете 59 1/2, і якщо ви мали свою Roth IRA принаймні п'ять років, ви можете взяти розподіл ваших внесків та інвестиційних прибутків зовсім без податків.

Неподаткова винагорода - це причина, чому так багато людей роблять конверсії в IRA. Це процес конвертації інших пенсійних планів - 401 (k), 403 (b), 457 та традиційних IRA - в Roth IRAs. При цьому ви конвертуєте інші пенсійні заощадження, які б забезпечували податкові розподіли під час виходу на пенсію, в Рот ІРА, який забезпечить безмитне розподіл.

Недоліком є те, що коли ви здійснюєте конверсію в Роті, ви повинні сплачувати податок на прибуток на суму пенсійних накопичень, яка була конвертована.

Але винятком є те, що ви зробили внески після податкових платежів, наприклад, ті, що були внесені до неперевершеної традиційної IRA. Оскільки податкові вирахування не враховувались на внесках, податок на прибуток не сплачується на цю частину конверсії.

Давайте ще раз подивимося на попередній приклад, з традиційної IRA в розмірі 100 000 доларів США, що складається з 55 000 доларів США з нерозміщених внесків та 45 000 доларів США на накопичений інвестиційний дохід.

Якщо ви мали б здійснити конверсію Рота на цьому обліковому записі, лише 45000 доларів США, що становить накопичену частку інвестицій, підлягатимуть оподаткуванню податку на прибуток. Там не буде жодних податкових наслідків для 55000 доларів США у нерозміщених внесках.

Якщо б ви знаходились у податковому кварталі на 25%, а ви перетворили 100 000 доларів на пенсійні активи в Рот ІРА, вам доведеться заплатити федеральний податок на прибуток у розмірі 25 000 доларів США. Але якщо цей план включає нерозмірні внески у розмірі 55 000 доларів, то податковий прикус становитиме лише 11 250 дол. США (45 000 х 25%).

Не менш важливо, якщо повні 100 000 доларів було обкладено податком, воно, ймовірно, також підштовхне вас до вищої податкової категорії, що призведе до ще більшого податкового зобов'язання. З меншою ймовірністю це трапиться з традиційною IRA, яка включає незмінні внески.

Отже, реальним способом створення традиційної ІРА з неперерахованими внесками насправді встановлює етап для зниження податкової конверсії IRA Roth.

Але тримайся - ти можеш зробити прямий внесок Roth IRA!

Ця стратегія не була частиною питання Анупа, але це може бути важливо для Anup або для інших читачів, які перебувають у цій ситуації. Тобто, навіть якщо ви перевищите межі доходу для вирахуваних традиційних внесків IRA, ви все ще зможете внести внески в Roth IRA.

Чому?

Існує "вікно" в межі доходу між вирахуванням традиційних внесків IRA та внесків Roth IRA.

Розглянемо наступне ...

Межа доходу в Роті IRA до 2017 року становить:

Одружений подання спільно - повністю дозволено до 186 000 доларів США; поетапне від 186 000 до 196 000 доларів США; не допускається в розмірі 196 000 доларів США і вище
Одинокий, голова домогосподарства або одружений подання окремо, але ви НЕ живете з вашим чоловіком / дружиною - повністю дозволено до 118 000 дол США; поступово скоротився від $ 118 000 до $ 133 000; не дозволено в розмірі 133 000 доларів США і вище
Одружений подання окремо, але ви живете з вашим чоловіком / дружиною - скорочено з 0 до 10 000 доларів США; не допускається в розмірі 10 000 доларів США і вище

Зверніть увагу, якщо ви одружені на подачі документів спільно, ви можете внести внесок Roth IRA до доходу від $ 186000 до $ 196,000. Але ви можете зробити a франшиза традиційний внесок ІРА на рівні доходу лише між 99000 та 119000 доларів, якщо ви одружені на подачі документів разом, і ви покриваєтесь планом виходу на пенсію роботодавця.

Ви бачите, куди я йду з цим? Якщо ваш дохід перевищує 119 000 доларів США - і ви більше не зможете внести традиційний внесок, який вираховується з податку на додану вартість, ви все ще можете внести внесок в програму IRA, якщо ваш дохід не перевищує 186 000 доларів США.

Отже, скажімо, Anup заробляє $ 160,000. Оскільки він на роботі охоплює план 401 (k), він все ще може внести свій внесок у традиційну ІРА, але вона не підлягає оподаткуванню.