Рот ІРА проти традиційної ІРА: зрозуміти різницю 💲💲💲

Roth IRA проти традиційних IRA - вони в основному такі ж плани, чи не так?

Не зовсім.

Хоча вони поділяють деякі подібності, між ними існує достатня чітка відмінність, де вони можуть так само легко кваліфікуватися як повністю окремі та чіткі пенсійні плани.

Щоб очистити незрозумілість між двома, давайте подивимося, де Roth IRA і традиційні IRA схожі, і де вони різні.

Рот ІРА проти традиційної ІРА - де вони подібні

Roth IRA проти традиційних IRA - вони подібні лише найважливішими способами. Це часто призводить до плутанини між двома планами та навіть про недостатню поінформованість про цілком конкретні переваги кожного з них.

Плануйте право на участь

Практично кожен може внести свій внесок у IRA, Roth або традиційну. Найбільш основною вимогою є те, що у вас є зароблений доход

Зароблений дохід - це зарплата та заробітна плата, контрактна робота або самозайнятість.

Незароблені доходи - такі як проценти та дивіденди, пенсії та соціальне страхування, приріст капіталу та дохід від оренди - не є допустимими джерелами доходу.

Навіть неповнолітня може внести внески в Рот або традиційну ІРА. Незважаючи на те, що вони не можуть юридично володіти рахунком, IRA може бути встановлений як обліковий запис для зберігання коштів.

Обліковий запис є на ім'я неповнолітнього, але він технічно належить і керується батьком або опікуном. Після досягнення повноліття - 18 або 21 років, залежно від вашої держави - власність на рахунок переказує неповнолітньому.

Будь-який план є відмінним вибором, особливо якщо ви не покриваєтесь пенсійним планом, який фінансується роботодавцем. Це також найпростіший вид пенсійного плану, що робить його дуже легко відкритим та керувати.

Звичайно, вам навіть не потрібно подавати жодних додаткових податкових чи звітних документів у IRS.

Існує одна відносно невелика різниця між Roth IRA і традиційною IRA. Коли ви досягнете 70 років ½, ви більше не маєте права робити внесок у традиційну ІРА, навіть якщо ви заробляли дохід.

Проте, ви можете продовжувати вносити свій внесок в Рот ІРА практично на все інше ваше робоче життя.

Межі вкладу

Ці два плани мають однакові межі вкладу.

Для 2018 року правила IRS дозволяють зробити щорічний внесок у розмірі 5500 доларів США. Якщо ви старше 50 років, виникає "доплата" в розмірі 1000 доларів на рік. Ваш загальний внесок становитиме 6500 доларів США на рік.

Існує вторинна межа внесків, яка не поширюється на більшість платників податків. Однак це може вплинути на платників податку з високим рівнем доходу, які покриваються планом роботодавців.

Максимальний внесок у всі плани виходу на пенсію становитиме 55000 доларів США на 2018 рік і 61000 доларів США, якщо вам буде 50 років.

Це включає в себе внески до плану 401 (k), 403 (b), 457, що фінансується роботодавцем, або плану FSP федерального уряду. Вона також включає в себе внески до планів самозайнятості, такі як Solo 401 (k), або SEP або SIMPLE IRA.

Комбінація ваших внесків - у тому числі роботодавців відповідних внесків - на будь-який з цих планів, включаючи IRA, не може перевищувати цих порогових значень.

Якщо ви берете участь у програмі, який фінансується роботодавцем або в програмі самозайнятості, із внесками на загальну суму 52 000 доларів, ваш внесок у IRA буде обмежений до 3000 доларів США (55 000 доларів США, за вирахуванням 52 000 доларів США). Якщо ваш загальний внесок досягне 55 000 доларів для інших планів, ви взагалі не зможете внести внесок до ІРА.

Податок на відстрочення прибутку від інвестицій

Як Roth IRA, так і традиційна IRA дозволяють вашим фондам накопичувати інвестиційний дохід за відстрочкою оподаткування.

Це потужна перевага в інвестиціях, оскільки вона дозволяє інвестувати без врахування податкових наслідків. Це означає, що ви отримаєте повну вигоду від інвестиційного прибутку та додаткового рефінансування.

Навіть якщо ваші внески не підлягають оподаткуванню, отриманий інвестиційний дохід все ще буде відкладено з податку. Це така перевага, яка може призвести до 10% рентабельності інвестицій на рахунок ІРА, у порівнянні з, скажімо, 7,5% на платній основі (при умові 25% ставки податку).

Тепер, якщо ви вже знайомі з тим, як працює Roth IRA, ви, ймовірно, думаєте він неправий, інвестиційний дохід Roth IRA не відкладається з податку, він не оподатковується - він неправий! Це частково вірно, і ми дістанемося цьому трохи.

Але, з технічної точки зору, інвестиційні прибутки компанії Roth IRA також відкладаються лише з податку. Ви повинні мати щонайменше 59 ½ років і були в плані щонайменше п'ять років, щоб мати змогу зняти податковий прибуток звільнення від оподаткування.

Якщо ви знімете гроші раніше, інвестиційний дохід буде повністю оподатковуватись. Так, так, річний інвестиційний дохід ІРА також відкладається з податків, принаймні на етапі накопичення.

Інвестиційні варіанти

Це одна з найбільших переваг планів IRA, як Рот, так і традиційних. Як власник облікового запису IRA, ви можете вільно інвестувати в будь-який спосіб. Ви можете вибрати довірчого керуючого, яке може містити будь-яке з наведених нижче:

Банки
Інвестиційні брокери
Інвестиційні фонди компанії
Професійно керовані облікові записи
Робото-консультанти

Насправді, практично в будь-якому місці, де ви можете інвестувати гроші, ви можете створити обліковий запис IRA.

Наприклад, платформи однорідної кредитування, такі як Кредитний Клуб та Проспер, дозволяють використовувати рахунки ІРА. Ви можете інвестувати в особисті позики через ІРА, зробивши це.

У багатьох з цих облікових записів ви також маєте практично необмежені можливості для інвестування. Це включає в себе акції, облігації, взаємні фонди, біржові фонди (ETF), ф'ючерси та опціони, товари, державні цінні папери та інвестиційні фонди нерухомості (REITs).

IRS має дуже короткий список заборонених інвестицій в ІРА. До них відносяться:

Твори
Коврики
Антикваріат
Метали - за винятком деяких видів злитків
Дорогоцінні камені
Штампи
Монети - (але є певні винятки для деяких монет);
Алкогольні напої, і
Певна інша матеріальна особиста власність.

Практично все інше - це чесна гра! І це не має значення, якщо це Рот або традиційна ІРА.

Правила раннього виходу - в основному те ж саме

Саме тут порівняння між Roth IRA і традиційною IRA стає дещо технічним.

Обидва плани передбачають прийнятні вилучення, починаючи з 59 років. Якщо ви приймете вилучення раніше, то вони підлягатимуть звичайному податку на прибуток у році відкликання, плюс 10% раннього відкликання штрафного збору.

Рот IRA проти традиційної IRA відмінність: Існує виключення з Рот ІРА. Податок на прибуток та штраф будуть застосовуватися лише до суми прибутків від інвестицій, які вилучаються до повернення 59 ½. Самі внески не будуть оподатковуватись і не підлягатимуть покаранню.

Є винятки з дострокового зняття штрафу, але не звичайний податок на прибуток.

Навіть якщо дострокове вилучення відповідає винятковій вимозі, вам доведеться платити звичайний податок на прибуток на суму відкликання. Тільки штраф відмовляється.

IRS має список виключень із достроковим висновком штрафу. Два з найбільш поширених винятків - це кваліфіковані витрати на освіту та до 10 000 доларів США на придбання житла вперше.

Рот ІРА проти традиційної ІРА - де вони різні

Поки що ми розглянули те, як Roth IRA і традиційні IRA схожі. Тепер давайте перейдемо до того, де вони різні. І в багатьох випадках - дуже різні!

Податкова відрахування внесків

Нам не потрібно витрачати багато часу на цей. Різниця тут проста:

Внески в традиційну ІРА є зазвичай франшиза
Внески в Рот ІРА є ніколи франшиза

Одна зморшка в простій формулі це слово зазвичай з традиційною ІРА.

Внески повністю вираховуються, якщо ні ви, ні ваші дружини не покриваються пенсійним планом, який фінансується роботодавцем. Але якщо один або обидва є, то внески або не підлягають вирахуванню, або лише частково вираховуються.

Що добре призводить до наступної різниці ...

Межі доходу для внесків

IRS має ліміт доходу, за яким ви не маєте права робити внесок Roth IRA зовсім.

Межі доходу для 2018 року для внесків Roth IRA виглядають таким чином, і на основі скоригованого валового доходу (AGI):

Одружений подання спільно, дозволено на суму 189 000 доларів США, поступово скорочено до 199 000 доларів США, після чого ніякого внеску не дозволено.
Одружений подання окремо, поетапне звільнення до 10 000 доларів, тоді ніякий внесок не допускається.
Одинокий, голова домогосподарства або одружений подання окремо, і ви не жили зі своїм чоловіком у будь-який час протягом року, дозволено 120 000 доларів, поступово скорочено до 135 000 доларів, після чого ніякого внеску не дозволяється.

Межі доходу для традиційних ІРА не дуже схожі, але працюють дуже по-різному. Існує два набори меж доходу. Перший застосовується, якщо на роботі ви отримуєте пенсійний план. Вона заснована на модифікованому корегованому валовому доході або MAGI. Це виглядає так:

Одиночна або голова домогосподарства, повністю вирахувана до 63 000 доларів, частково вирахувана до 73 000 доларів, тоді ніяких вирахувань не дозволяється.
Заміжня подача спільно або кваліфікаційного вдівця, повністю вирахувана до 101 000 доларів США, частково вирахувана до 121 000 доларів, тоді ніяких вилучень не дозволяється.
Одружений подання окремо, частково відрахована до 10 000 доларів, після чого ніяких вилучень не дозволяється.

Там є другий набір обмежень на прибуток, також на основі MAGI, якщо ви не покриваєтесь планом роботодавця, але ваш чоловік / дружина:

Одружений подання спільно, повністю вирахуваний до 189 000 доларів США, припинено до 199 000 доларів, після чого ніяких вилучень не дозволяється.
Одружений подання окремо, частковий вирахування до 10 000 доларів, після чого ніяких вилучень не допускається.

Якщо Ви перевищуєте межі доходу, Ви все ще можете зробити внесок, який не підлягає вирахуванню за традицію IRA. Для Roth IRA не допускається ніякого внеску, якщо ви перевищуєте межі доходу.

Податковість вне внесків

Вклади Рот ІРА не підлягають оподаткуванню, тому вилучення не підлягає оподаткуванню. Це працює акуратно в правилах замовлення IRS. Це особливо стосується Roth IRA, і це дає змогу робити вилучення на основі наступного пріоритету:

1. Внески учасників ІРА
2. Податкові переходи
3. Необов'язкові конверсії
4. Інвестиційні заробітки

Це означає, що перші зняття коштів, зроблені з Рот ІРА, вважаються внесками, і тому не підлягають оподаткуванню після зняття коштів.

Це працює так ...

У вас є 50 000 доларів США на рахунку Roth IRA. 30 000 доларів - це ваш внесок. У решті 20 000 доларів США накопичені прибутки від інвестицій. Вам потрібно зняти 15 000 доларів, а ти - менше 59 ½. За правилами IRS, які замовляють, не буде стягуватись податки або штрафи за вилучення.

Сума вилучення вважається поверненням ваших внесків - і не оподатковується при вирахуванні - і не підлягає оподаткуванню.

Це розташування унікальне для Roth IRA. Жодного іншого зняття пенсійного фонду, включаючи традиційні IRA, не має жодного положення.

Якщо у вас є традиційна IRA, яка включає в себе неврахувані внески, ви можете вилучити ці кошти без сплати податку на прибуток за розподілом. Проте висновок буде підпадати за правилами IRS Pro.

Це працює так ...

У вас є 50 000 доларів у традиційній ІРА. Вона включає 30 000 доларів США внесків, з яких 5 000 доларів США були внесені за рахунок невиплачуваних коштів. (Баланс - відстрочений податковий прибуток). Ви вилучаєте 5000 доларів із вашого плану. Згідно з правилами IRS, 90% підлягають оподаткуванню та покаранню. Ось чому: невідчужувана частина у розмірі 5000 доларів США становить 10% загального плану. Відповідно до IRS, лише 10% вашого вилучення не підлягає вирахуванню, а решта 90% - повністю оподатковуваними. Це означає, що з 5000 доларів, ви видалите, 500 доларів (10% від 5000 доларів) не підлягатимуть оподаткуванню. Решта $ 4500 буде повністю оподатковуватись.

Оподаткування вилучень

Ось де ми дізнаємось про Ротові ІРА, які кожен любить краще, включаючи мене!

Вилучення з Рот ІРА повністю не оподатковуються, до тих пір, поки ви не менше 59 ½, і були в плані не менше п'яти років.

Це податкова магія Рот ІРА та її найбільша перевага.

Ситуація сильно відрізняється від традиційних вилучення ІРА, які повністю відкладаються з податку, але не оподатковуються.

Єдиним винятком є вилучення невільницьких внесків, які підпадають під дію правил IRS, які обговорюються вище. Все інше - ваша податкова вирахування внесків та ваша накопичена інвестиційна вигода - повністю оподатковуються після зняття.

Щоб надати вам найпростіший приклад, якщо ви 59 ½ і маєте обліковий запис Roth IRA принаймні п'ять років, ви можете відкликати 20 000 доларів з плану та не повинні платити копійку податку на прибуток.

Згідно з таким же сценарієм, якщо ви відкликаєте 20 000 доларів США із традиційної ІРА, вся сума повинна бути включена до вашого оподатковуваного доходу на рік вилучення (за винятком пропорційного відсотка, що складається з неврахованих внесків).

Для більшості людей, особливо тих, хто має зрілі ІРА, це буде неймовірно мало.

Обов'язкові правила мінімального розподілу (RMD) - Безумовно різні

Це ще одна досить проста тема в Roth IRA проти традиційного аналізу IRA.

Необхідні мінімальні розподіли (RMD) - це метод, за допомогою якого IRS змушує відкладати відкладені гроші на пенсію з вашого плану та на свою податкову декларацію.

Вони є обов'язковими на всіх пенсійних рахунках, включаючи традиційні ІРА, починаючи з 70 ½.

Крім Рот ІРА.

Оскільки розподіли від Roth IRA не оподатковуються, вони не підпадають під дію RMD. Це велика перевага, оскільки вона дозволяє продовжувати накопичувати гроші в плані практично протягом усього життя.

Ви можете це зробити, щоб уникнути переживання ваших грошей, або залишити велику нерухомість для своїх дітей.

Ще одна велика перевага: ви не змушені збільшувати свої оподатковувані прибутки з необхідними розподілами. Ви можете залишити гроші в Роті, і дозволити йому продовжувати нарощувати податки.

РМД залежать від вашої очікуваної тривалості життя у кожному віці. Грубо кажучи, близько 4% ваших пенсійних планів потрібно буде розподілити, коли ви повернете 70 ½. Відсоток трохи збільшуватиметься кожен наступний рік, через те, що ваша тривалість життя буде скорочуватися.

Це розгляд з традиційними IRA, але не з Roth IRA.

Поглинання та конверсії

Ви можете переміщати кошти в Рот або поза ним або традиційними ІРА. Наприклад, ви можете перемістити кошти з 401 (k) на традиційну або Roth IRA.

З традиційною IRA, це є перекидання

Взагалі кажучи, це переказ коштів між двома пенсійними рахунками, які мають однаковий податковий режим. Кошти, переміщені з 401 (k) на традиційну ІРА, - це переказ між двома податковими відкладами. Передача може відбутися без податкових наслідків, тому це перемотування.

Ви можете аналогічним чином зробити перезавантаження з одного облікового запису Roth IRA на інший. Але якщо ви переміщаєте гроші з будь-якого іншого пенсійного плану, це переказ коштів з планів, які є нерівний податковий режим.

За винятком випадку Roth 401 (k), Roth 403 (b) або Roth 457, ви переміщуєте кошти з відстроченого плану податками, до того, що в кінцевому підсумку буде безплатним.

Це має податкові наслідки.

Приклад перетворення Roth IRA

Переміщення коштів із традиційної IRA або плану 401 (k) до Roth IRA називається a перетворення оскільки перекидання передбачає переведення грошових коштів від відрахувань до податків до безмитної.

Для здійснення переказу кошти, що надходять із плану відкладеного податку, підлягатимуть звичайному податку на прибуток у році конверсії.

Скажімо, ви перемістите 100 000 доларів США з плану 401 (k) на Roth IRA. 401 (k) - цілі податкові відрахування та накопичені прибутки від інвестицій. Якщо ви перемістите весь баланс в Рот ІРА в тому ж році, то вам доведеться включити 100 000 доларів США у свій оподатковуваний дохід. Якщо ви перебуваєте у податковій шкалі 25%, це призведе до сплати податку на прибуток у розмірі 25 000 доларів США. Після того, як кошти були конвертовані, а податки сплачені, це буде Рот ІРА. Після того, як ви перебуваєте в програмі щонайменше п'ять років, і ви, принаймні, 59 ½, можете почати знімати податки.

Це останнє речення описує, чому конверсії Roth IRA настільки популярні, незважаючи на негайні податкові наслідки.

Ви обмінюєтеся податковим зобов'язанням зараз, для безналогових доходів під час виходу на пенсію. Це те, що робить Рот ІРА, мабуть, кращим пенсійним планом.

Заключні думки на Roth IRA проти традиційної IRA

Отже, у вас є це два плану з подібними іменами, але дуже мало спільного.

Взагалі, традиційні ІРА є кращими, якщо у вас зараз є висока податкова пільга, і на пенсії вона очікує значно нижчого. Ви отримуєте перевагу податкового відстрочення за високої податкової ставки зараз, в обмін на низьку ставку по розподілу на пенсії.

Roth IRA є кращим, якщо ви не очікуєте, що ваша податкова категорія на пенсії буде набагато нижча, ніж зараз. Ви відмовляєтеся від податкових пільг зараз, в обмін на неоподатковуваний дохід пізніше.

Обидва плану мають свої чесноти, але я буду робити ставку на Roth IRA в більшості випадків!