Виходу На Пенсію

Правила 401 (а) Плани та правила переміщення (що вам потрібно знати)

Правила 401 (а) Плани та правила переміщення (що вам потрібно знати)

Там є тип пенсійного плану, який знаходиться в "сім'ї" 401, що приділяє мало уваги.

Може тому, що це пропонують лише відносно невелика кількість роботодавців, навіть якщо число співробітників, які беруть участь у плані, ймовірно, становить мільйони.

Це називається 401 (а) план, і в той час як це нагадує план 401 (k) у більшості випадків, це в основному охоплює урядових працівників та працівників шкіл та коледжів.

Отже, давайте займемося деяким часом, щоб зануритися в 401 (а) плани та правила перекидання, які застосовуються до них.

Що таке план 401 (а)?

План 401 (а) - це план виходу на пенсію, який типово спонукає державна установа. За планом роботодавець повинен робити внески, але працівник може внести внески. Ці внески базуються на відсотках доходу або навіть певної суми долара.

Державні установи, які зазвичай використовують 401 (а) плани, включають:

  • Уряд США або його агенція чи інструменти;
  • Державне або політичне підрозділ або його агенство чи інструментальне майно; або
  • Індійське племінне уряд або його підрозділ або його агенство чи інструменти (учасники повинні суттєво виконувати служби, необхідні для здійснення державних функцій, а не комерційної діяльності).
401 (а) плани дуже поширені серед освітніх роботодавців - державних і приватних шкіл, коледжів та університетів, хоча їх часто використовують також некомерційні організації.

Вони працюють так само, як плани 401 (k), хоча внески роботодавця до плану, як правило, є більш центральними для виконання плану. Працівники можуть або не можуть робити внесок у свої плани, але роботодавці зобов'язані, і ці внески, як правило, є більш щедрими, ніж те, що, як правило, видно з роботодавцем відповідних внесків у планах 401 (k).

Внесок співробітників - Ваше згоду НЕ НЕОБХІДНО!

401 (а) плани можуть передбачати як добровільні, так і обов'язкові внески працівників, і це рішення приймається роботодавцем у рамках плану. Роботодавець також може визначити, чи вносяться внески на основі податку на доплату чи після оподаткування.

Ще раз внески роботодавців до плану 401 (a) є обов'язковими, незалежно від того, чи потрібні внески працівника.

Якщо внески працівника є обов'язковими, то вони будуть здійснюватися на основі оподаткування (оподатковується). Якщо вони є добровільними, вони, як правило, підлягають оподаткуванню. Ці внески можуть становити до 25% загальної компенсації працівника. Будь-які внески до плану 401 (а), зроблені працівником, негайно передаються (належить працівнику).

Доплати роботодавця, як правило, здійснюються з використанням фіксованої суми долара, відсотка від вашої компенсації або суми внесків працівника.

Обов'язки роботодавця підлягають облаштуванню. Це означає, що вам доведеться працювати для роботодавця на певну мінімальну кількість років, перш ніж ви матимете повну відповідальність за ці внески. Розклад нагородження може бути заснований або на скеля одягнення, яка передбачає повне право власності на певну кількість років, або градуйоване облачення що передбачає поступове нарахування протягом декількох років.

Навіть якщо ви не внесете внески до плану як працівник, роботодавець все ще повинен внести внески від вашого імені.

Максимальна доларська сума внесків до плану, незалежно від того, чи зроблено працівником чи роботодавцем, обмежена на 54 000 доларів США. На відміну від планів 401 (k), плани 401 (а) мають граничний відсоток, що становить 25% компенсації працівника. З цієї причини максимальна компенсація становить 270 000 дол США для учасників плану.

Зараз помітите, що фактично 54 000 доларів США складають лише 20% від 270 000 доларів США. Це тому, що розрахунок вимагає, щоб доларська сума вкладу була розрахована на основі вашого доходу після того як максимальний внесок вираховується з цієї компенсації.

У цьому випадку обчислення максимальних внесків насправді виглядає так:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 x 25% = $ 54,000

Що це? Нічого страшного, Я теж ні! Але не витрачайте занадто багато часу, щоб подумати про це - це просто переплетені способи роботи в податковому кодексі.

401 (а) Інвестиційні варіанти

Теоретично варіанти інвестування в 401 (а) плані можуть бути настільки ж різноманітними, як і в будь-якому іншому плані виходу на пенсію. Але оскільки плани фінансуються урядовими установами та навчальними закладами, роботодавці, як правило, більше контролюють ці варіанти інвестування. Вони також, як правило, виглядають набагато консервативнішою у наданому виборі.

З цієї причини варіанти спільного інвестування в рамках плану 401 (а) дуже обмежені.

План може працювати з однією сім'єю взаємних фондів або обмежувати кількість інвестиційних варіантів приблизно з шести до дванадцяти фондів.

Часто кошти надаються на консервативній стороні та можуть передбачати створення єдиного фондового фонду, облігаційного фонду, стабільного фонду вартості, державного облігаційного фонду тощо. Вони також можуть запропонувати цільові дати фондів, які я не дуже шанувальник, оскільки вони забезпечують більш консервативні прибутки та часто більш високі комісії.

401 (а) плани можуть бути менш бажаними стосовно варіантів інвестування, але це повинно бути врівноважено проти більших внесків, які є можливими для них.

401 (а) План виживших годувальника

Правила допомоги по відношенню до годуючих осіб для 401 (а) планів дуже схожі з положеннями 401 (k) та інших планів. Хоча ви можете призначити одного або декількох бенефіціарів для плану у випадку вашої смерті, якщо ви цього не зробите, ваша дружина буде автоматично призначеним вижив.

Фактично, якщо ви одружені, зазвичай 401 (а) плани вимагають, щоб ваш чоловік був одержувачем після вашої смерті, і якщо це не так, то ваш чоловік повинен відмовитися від свого права на надходження плану у письмовій формі.

401 (а) План вилучення

Вилучення коштів з плану 401 (а) також працює так само, як і інші пенсійні плани. Будь-які вилучені кошти, які представляють або податок на дозуванні, або накопичений інвестиційний дохід, підлягають оподаткуванню за звичайними ставками прибуткового податку на момент відкликання.

Якщо ви зробите зняття коштів до досягнення 59 ½ віку, вам також доведеться заплатити штраф у розмірі 10%. Це покарання може бути скасовано за певних положень щодо тягаря IRS щодо кваліфікованих пенсійних планів.

Як і інші пенсійні плани, 401 (а) план також підлягає необхідні мінімальні розподіли (RMD) починаючи з віку 70 ½. Ви не зобов'язані робити вилучення з плану до досягнення цього віку, навіть якщо ви досягнули віку вашої фактичної пенсії.

Навіть якщо ви не вийшли на пенсію, різні плани передбачають вилучення, поки ви все ще працюєте. Вам може бути надано можливість відкликати добровільні внески після податкової перевірки в будь-який час або навіть після того, як ви досягнете певного віку, наприклад, 59 ½, 62, 65 або будь-який вік визначається як ваш звичайний пенсійний вік відповідно до умов план

401 (a) Правила переміщення

401 (a) правила перекидання подібні до того, що вони передбачають для переведення інших пенсійних планів, захищених податком. Ви можете перевести доходи від плану до кваліфікованого плану іншого роботодавця (якщо майбутній роботодавець прийме такі перекрутки) або в самостійний обліковий запис ІРА.

Наступні винятки застосовуються до перекидання з плану 401 (a), і вони є загальними винятками з усіх планів виходу на пенсію. Ви не можете перевести гроші з наступних джерел:

  • Необхідні мінімальні розподіли
  • Максимально рівний період платежів
  • Розподіл труднощів
  • Суми розподіляються для правильного надмірного розподілу
  • Суми, які представляють позики за вашим планом
  • Дивіденди від цінних паперів, випущених вашим роботодавцем (цілком імовірно, з державними або неприбутковими роботодавцями)
  • Страхування страхування життя, що сплачується пан

Як і у випадку з планами 401 (k), ви також можете згорнути плановий баланс у традиційну ІРА, зробити перетворення Roth IRA або комбінацію обох.

Існує трохи складнощів з 401 (a) перекручуванням, якщо план включає як податковий податок, так і післяплати. Якщо перекидання включає в себе внески після сплати податку, це буде основою вартості у вашій IRA. Це будуть кошти, які ви можете звільнити від податку на прибуток, оскільки на них вже було сплачено податок на етапі внесків.

Після того, як Ви приймете вилучення з ІРА, частина витрат буде несплатною, але частка внеску до оподаткування, а також прибуток від інвестицій буде оподатковуватись як звичайний дохід. Але, як це стосується загальних розподілів ІРА, перш за все, ви не можете зняти основні суми вартості, щоб уникнути податків. Розповсюдження буде прораховано за всіма вашими ІРА, і лише відсоток від вашого зняття буде безмитним.

Коли відбувається 401 (а) перемотування, частка внесків і доходів від оподаткування часто переносяться в традиційну ІРА, а внески після сплати податків переходять в Рот ІРА.

Також можна передати весь баланс в Рот ІРА шляхом перетворення Рота. Цей процес працює так само, як і для конверсії Рота з будь-якого іншого виду пенсійного плану, захищеного від оподаткування. Ви сплачуватимете звичайний податок на прибуток, але не 10% -ний ранній відкликаний штраф, - на частині плану, який відображає ваші податки на дозуванні та накопичену інвестиційну прибуток, але не на внески після сплати податку.

Попередження про 401 (а) метод перенесення. Передаючи пенсійні кошти з одного плану на інший, ви маєте можливість здійснити прямий переказ чи непрямий переклад. Під прямим переказом, іншим чином відомим як передача довіреної особи до власника, кошти в одному плані переводяться безпосередньо до довірчого керуючого іншого плану. Ці гроші ніколи не торкаються ваших рук, і весь процес бездоганний.

Під непрямим переказом у вас є гроші з 401 (а) плану перенесені на вас. Тоді у вас 60 днів для переказу коштів на новий план, інакше ці кошти підлягатимуть звичайному податку на прибуток у році розподілу, а також штраф у розмірі 10% на дострокове зняття, якщо вам не виповнилося 59 років.

У випадку 401 (а), якщо ви використовуєте непрямий метод, роботодавець зобов'язаний утримувати 20% від суми переказу для сплати федеральних податків на утримання. Це означає, що ви зможете передати лише 80% балансу. Це призведе до оподатковуваного розподілу 20% плану надходжень, якщо у вас немає інших активів для здійснення 100% переказу.

Незважаючи на те, що 20% відрахування може бути відшкодовано, коли ви подасте свій податок на прибуток за цей рік, якщо у вас немає коштів, щоб компенсувати різницю між балансом плану та отриманим 80%, кінцевий результат буде оподатковуваний розподіл непокритого 20%.

Отже, переконайтеся, що ви переробляєте або переробляєте план Року 401 (а), ви здійснюєте прямий довірчий переказ коштів та уникає всієї потенційної податкової суперечки.

Отже, є основи плану 401 (а), плани 401 (k) менш відомий двоюрідний брат.Якщо ви працюєте в державній установі, і особливо в навчальному закладі, є дуже хороші шанси, що це план, в якому ви перебуваєте.

Залишити Свій Коментар