Консолідація IRA: стратегія "Супер ІРА"

Традиційна ІРА та її офшори (SEP, SIMPLE, rollover і Roth IRA) відіграють провідну роль у допомозі мільйонам платників податків США, які інвестують на пенсію. Проте, багато власників ІРА не знають про можливість їх консолідації своїх кількох IRA, використовуючи стратегію "Super IRA" (найчастіше це перезавантаження 401k).

Стратегія консолідації IRA може призвести до зниження комісійних та збільшення купівельної спроможності. У мене було кілька випадків, коли у приватної особи було кілька старих пенсійних планів від колишніх роботодавців. Це включало плани з визначеною виплатою, плани 401k, TSP, 403b та Keough. Лише паперові роботи були громіздкими, і консолідація зробила величезний сенс.

Якщо вам подобається ця стаття, будь ласка, обов'язково також перевірте 401k Поради: що не слід робити, Rollover IRA пропонує широкий спектр переваг, 7 речей, які слід знати про 2010 Roth IRA Conversion

IRA консолідації Case Study

Нижче наведено загальний сценарій, пов'язаний з працівником (Патріком), який змінив роботу кілька разів протягом всієї своєї кар'єри. Він старанний щодо заощаджень на пенсію, але його активи розпорошені. Запропоновано стратегію консолідації ІРА, і розділ завершується триступеневим планом дій для інвесторів, таких як Патрік.

Профіль Патрика:

• Частковий помічник для роботи, вік якого 62 роки, наближається до виходу на пенсію.
• Він втратив свідомість своєї численної системи пенсійного забезпечення.
• Він звертається до свого радника за допомогою у спрощенні своїх фінансових справ.

Під час своєї кар'єри Патрік накопичив різні пенсійні рахунки, але втратив стеження за статусом кожного. Йому 62 роки, і він думає про вихід з його поточної роботи. Він має три пенсійні плани з колишніми роботодавцями (план розподілу прибутку, план цільової вигоди та план 403 (б)], чотири традиційних ІРА, простий ІРА, дві Ротські ІРА, індивідуальний план (k), який він встановив у власність його власний бізнес, і план економії заощаджень, який він зараз має як працівника федерального уряду.

Він також є бенефіціаром некваліфікованого відкладеного плану компенсації своєї покійної дружини та її традиційної ІРА. Прагнучи спростити своє життя, він звертається до свого фінансового планувальника за допомогою. Це важливий варіант для реалізації стратегії консолідації "Супер ІРА".

Крок 1: зрозуміти правила

• Людина, яка володіє кількома SEP ІРА та традиційними ІРА, може в будь-який час об'єднати їх в одну "Super IRA".
• Якщо особа також володіє ПРОСТОЮ ІРА, він може передати або перевести його в «Супер ІРА» після участі у плані SIMPLE IRA не менше двох років. Дворічний період починається, коли перший внесок ПЛАНУ ПРОПОЗИЦІЇ простий ІРА зроблено для SIMPLE IRA індивідуума.
• "Супер ІРА" може отримувати поточні внески SEP та щорічні внески традиційних ІРА.
• Поточні внески ПЛАНУВАННЯ ПЛАНУ ІРА повинні спочатку бути внесені в простій ІРА учасника. Якщо особа брала участь у плані SIMPLE IRA принаймні два роки, він може перенести або прокручувати SIMPLE IRA в одну "Super IRA" (Примітка: можуть застосовуватися спеціальні правила переміщення).
• "Супер ІРА" може отримати перекидання відповідних активів з усіх видів кваліфікованих пенсійних планів [наприклад, плани 401 (k), плани розподілу прибутку, планів з визначеною виплатою тощо), 403 (b) планів, 403 (a) планів і урядових 457 (б) планів.
• Рот ІРА не можу бути перенесені або перевернуті в "Super IRA". Кілька Roth IRA можуть бути об'єднані, щоб створити "Супер Рот ІРА". Відповідно до Закону про захист пенсійного забезпечення від 2006 року, який діє в 2008 році, учасники кваліфікованих планів, 403 (b) планів та урядових 457 (b) планів можуть безпосередньо переорієнтувати відповідні активи плану в Roth IRA, якщо правила переходу виконані.
• Супруги-бенефіціари кваліфікованих планів і SEP, традиційні та прості ІРА, як правило, можуть консолідувати свої успадковані рахунки у свої власні "Супер ІРА".

Крок 2. Розгляньте потенційні переваги стратегії "Super IRA"

• Збільшена купівельна спроможність, що дозволяє більш складні інвестиційні стратегії
• Один комісій проти кількох комісій
• Спрощений інвестиційний відстеження
• Організація та консолідація бенефіціарів
• Послідовне обслуговування
• Удосконалена документація
• Спрощений план пенсійного доходу

Крок 3: робота з вашим радником

Інвестори повинні працювати з їх радниками, щоб визначити, чи для них є сенс стратегії консолідації активів "Super IRA".

У нашому сценарії Платник Патріка задає йому такі ключові питання:

• Чи є у вас найновіші заяви з кожного з ваших пенсійних рахунків?
• Які інвестиції роблять плани?
• Чи є ваші пенсійні плани вкладені в цінні папери роботодавця?
• Чи є ваша мета максимально об'єднати свої рахунки?
• Як довго це було, коли ви вперше брали участь у плані SIMPLE IRA?

Мета Патріка полягає в консолідації всіх його пенсійних рахунків, як він може в один "Супер IRA". Він отримує копії своїх останніх виписки з виходу на пенсію для перегляду з його радником. Він вперше взяв участь у плані SIMPLE IRA півтора роки тому. Він не володіє цінних паперами роботодавця як інвестиційний проект.

Переглянувши заяви, Патрік і його плановик визначають, що він може об'єднати наступні пенсійні рахунки в "Super IRA":

• План спільного використання прибутку
• План цільових вигод
• 403 (б) план
• П'ять традиційних ІРА (четверо він володіє прямо і його успадкована ІРА)
• Індивідуальний (k) план

Ще через шість місяців (через два роки після першого участі у плані SIMPLE IRA) він міг перекласти або перегорнути цей баланс до свого "Super IRA". Патрік не може об'єднати свої два Ротові ІРА в його "Супер ІРА", хоча він міг об'єднати їх у "Super Roth IRA". І він не може перекласти некваліфікований відкладений план компенсації. Незважаючи на те, що він міг поєднати плани, описані вище, в одній «Супер ІРА», для Патріка та його планувальника було б краще вивчити типи інвестицій, які в даний час проводяться за різними планами, щоб побачити, чи є перемотування найрозумнішим кроком дій від податкова точка зору.

Наприклад, спеціальні податкові правила застосовуються до розподілу цінних паперів роботодавця з кваліфікованих пенсійних планів. Це було б випадком NUA або Net Unrealized Оцінка. Майте на увазі, що стратегія консолідації може бути не завжди придатною. Радник, або податковий чи юридичний фахівець, може допомогти визначити найкращий курс дій для включення найкращих інвестиційних послуг.

Ви претендуєте на стратегію "Super IRA"? Якщо так, не соромтеся звертатися до мене, і я був би радий переглянути вашу ситуацію.