Правило 5 років для кваліфікованих розподілів і вилучень Рота IRA 💲💲💲

Ви можете запитати себе, що Джексон П'ять стосується п'ятирічного правила Roth IRA для кваліфікованого зняття коштів? Мені сумно сказати: "Абсолютно нічого". За винятком числа "п'ять", звичайно. Я просто подумав, що це відповідає всім недавнім подарункам короля Поп, щоб мати його власну. Тепер я маю вашу увагу ...

Основи Рот IRA включають фразу "Tax Free Feeds". Ця фраза робить Roth IRA найбільш привабливим інструментом планування пенсійного віку нашого часу. Коли мова йде про тонкощі Рот ІРА, щодо того, як це працює, може статися певна плутанина. Одне положення Рот ІРА, яке може залишити багато сверблячих голів, - це правила розподілу Рота IRA для вилучення: правило 5 років.

П'ятирічна норма стосується того, коли ви можете взяти кваліфіковані розподіли з вашого податку з штрафу в Роті та штрафу. Ніхто не хоче платити податки і штрафи, чи не так? Ось чому важливо знати, як працює робота з вилученням Рот ІРА. Щоб додати більше задоволення змішанню, потрібно спочатку дізнатися, що існують два набори правил п'яти років. Один стосується внеску Рота IRA, а інший стосується конверсій Рота IRA. Почнемо з вкладів Roth IRA.

Правила вилучення по внесках Roth IRA

Щоб ви могли взяти гроші з податку в Роті та стягнути штраф, він повинен розглядатися як "кваліфікований розподіл". Ми дізнаємося, які правила щодо кваліфікованого розповсюдження в один момент. Перше, що потрібно нагадати вам, - це те, що всі внески можна отримати в будь-який час, податки та штрафи. Це означає, що те, що ви вкладете в Roth IRA (внесок), може бути вилучено на наступний день без наслідків (не факторинг витрат на збут і ринковий ризик). Наведіть пояснення:

Приклад 1

Ви відкриваєте Roth IRA у своєму банку і вирішите покласти 5000 доларів на рахунок грошового ринку в Роті. Проходить місяць, і дещо трапляється там, де потрібно зняти свої гроші. Ви можете зняти початковий податок у розмірі 5000 доларів та штраф. Що залишилося - це заробіток або, у цьому випадку, відсоток, який ви зробили з 5000 доларів (це має бути мінімальним, якщо врахувати, що у вас цього не вистачило). Тепер майте на увазі, що банк може стягувати плату за певний збір за скасування, тому прочитайте правильний друк. Але, наскільки це стосується IRS, ви маєте чітке уявлення.

Приклад 2

Просто щоб проілюструвати іншу сторону першого прикладу, скажімо, на цей раз ви вирішите інвестувати в брокерську фірму та вибрати інвестиції, більше пов'язані з фондовим ринком. Пройшовши місяць, ваша початкова інвестиція у розмірі 5000 доларів зараз зросте до 3000 доларів. (Я думаю, що багато людей можуть це зробити). Все, що вам дозволено зняти - це 3000 доларів. Це воно! Іноді це забуваєш. Також, якщо ви сплатили комісію за продаж чи комісію за цією інвестицією, це також не повертається вам.

Що таке правило для кваліфікованих розподілів на Roth IRA?

Що важливо для кваліфікованого розповсюдження? Якщо це вважається кваліфікованим, тоді ви уникнете податків та стягнення пенсії на 10%. Взятий безпосередньо з IRS pub 590, це визначає, який кваліфікований розподіл:

Кваліфікований розподіл - це будь-який платіж або розповсюдження з вашого Roth IRA, який відповідає наступним правилам. Він виробляється після 5-річного періоду, починаючи з першого року оподаткування, за який було внесено внеску на Roth IRA, створену для вашої користі, а платіж або розподіл:

Зроблено на або після дати, коли ви досягнете 59 років
Зроблено через те, що ви вимкнені
Зроблено в бенефіціарі або у вашому маєтку після вашої смерті, або
Той, який відповідає вимогам, переліченим у розділі Перший дім під винятками у розділі 1 (до ліміту життя у розмірі 10 000 доларів США).

Пам'ятайте, що у вас є до 15 квітня наступного календарного року, щоб внести внесок Roth IRA за будь-який податковий рік. Але п'ятирічне вікно починається з 1 січня поточного податкового року. Також вікно п'яти років залежить від того, коли ви зробили свій перший депозит. Це означає, що новий вікно п'яти років не починається з кожного додаткового депозиту. Ваша голова обертається? Давайте подивимось на інший приклад:

Приклад 3

Ви відкриваєте Roth IRA, але насправді не внесете свій перший внесок до 10 квітня 2006 року. Вікна вашого п'ятирічного віку розпочнуться з 1 січня 2005 року. Якщо ви не зробили черговий депозит до 2008 року, ваш вікно п'яти років все одно на основі дати 1 січня 2005 року. Не забувайте, що це п'ятирічний закон плюс один з інших факторів (швидше за все, 59 1/2), щоб отримати грошовий податок та штраф.

Roth IRA перетворення

Правило п'яти років працює трохи по-іншому, коли стосується перетворень Roth IRA. Основна відмінність полягає в запуску нового вікна п'яти років з кожною новою конверсією. Коли ви досягнете 59-річного віку 1/2, це не так багато, але вам все-таки потрібно знати про це. Особливо, якщо у вас Roth IRA не було відкрито принаймні п'ять років. Якщо так, то сума конверсії вийде з податку, однак заробіток все ще підлягає п'ятирічному періоду утримання. Давайте подивимось на інший приклад:

Приклад 4

Якщо ви створили Рот ІРА у віці 50 років із вкладом, а потім вирішите конвертувати відповідно до 58, 59 і 60 років, то ви негайно можете отримати всі кошти з податку та штрафу (навіть заробіток), оскільки ви задовольняєте віку і "Будь-який" або "п'ятирічний період проведення в Роті".

Наведений вище приклад - це те, про що я боровся, намагаючись знайти відповідь, і як це зараз, це краща інтерпретація правила, яке я знайшов.

Подібно до вкладів Roth IRA, п'ятирічний годинник починається з 1 січня року, який ви перетворюєте. Різниця в тому, що ви повинні конвертувати в календарний рік, а не у податковий рік: до 31 грудня.

Перетворення було важко кваліфікувати для конверсії, оскільки ваш скоригований валовий дохід повинен становити менше 100 000 доларів США. Але, як я вже писав про неодноразові правила, правила конвертації трохи змінюються, а межі доходу у 2010 році будуть усунені. Очікуйте, що багато хто скористається цим наступним роком.

Тримайте його в порядку: правила для виведення Рот ІРА

Ви зробили це так далеко - вітаємо! Ми майже там. Останній крок, до якого ми маємо звернутися, - це правила замовлення на вилучення з вашого Roth IRA. Це важливо з огляду на ще раз податки та штрафи, які можуть виникнути. Відповідно до IRS, порядок розподілу з Roth IRA:

Регулярні внески - розглядаючи перші гроші, вилучені з рахунку "регулярні внески", а не доходи, IRS дозволяє власникам рахунків зняти частину своїх рахунків до того, як буде застосовано п'ятирічне правило.
Конверсії - це на першому, на першому місці. Тож гроші, внесені в обліковий запис через конверсію, яка відбулася в 2008 році, буде вилучена перед конверсією, яка сталася в 2009 році.
1. Оподатковуваний - оподаткована частина конверсії спочатку видаляється. Це сума, яку заявлено як дохід через конверсію.
2. Не обкладаються податком - це частина конверсії, яка не входить до складу валового доходу.
Заробіток - нарешті, останні гроші, які потрібно вилучити з рахунку, - це прибуток від активів, розміщених на рахунку.

Логічно це має сенс. Суми, за якими ви сплатили податки, вийдуть з першого податку та штрафу. Після того як внески будуть вилучені, просто перейдіть до списку, щоб побачити, що ви можете або не можете взяти. Досі збентежені? Саме тут CPA або Сертифікований фінансовий план може допомогти вам розрахувати номери для вас.

Обов'язкові мінімальні розподіли та Рот ІРА

Останнє вказівки при переході, і вам більше 70 років 1/2. Оскільки ви магічний IRS час, щоб розпочати обов'язкові мінімальні розподіли, ці дистрибутиви не можуть бути перетворені в Roth IRA. У році, який ви хочете конвертувати, спочатку потрібно скасувати необхідний розподіл, а потім ви можете конвертувати всі або всі інші кошти в Рот. Це можна зробити лише у випадку повної конвертації. Якщо ви хочете зробити конверсію Roth IRA на початку року, але відкладіть свій RMD; то ви хочете зробити часткову конверсію і залиште хоча б кількість РМД в IRA. Будьте впевнені, щоб подвоїти перевірку з зберігачем IRA, щоб дізнатись, яка їхня політика стосується RMD та перетворення. Майте на увазі, що в 2009 році призупинені дії RMD, тому вони не будуть застосовуватися. Це буде продовжуватися, як це заплановано на 2010 рік.