Що таке "Непрямий розрив"? (і чому ви повинні дбати)

Ми часто чуємо термін "перекидання" у зв'язку з пенсійними рахунками.

Люди часто переводять гроші з одного пенсійного рахунку на інший.

Один з найбільших типів перекидання відбувається, коли людина залишає роботу, і робить перепрограмування свого 401 (k) плану до IRA (ось як ви робите 401k переходу на Roth IRA).

Але, як випадково, як використовується слово rollover, існує два типи прямий і непрямий І який ти будеш використовувати в цьому році - і з цього моменту вперед - буде важливіше, ніж це було в минулому.

Що таке непрямий розрив?

Непрямий перекидання відбувається, коли ви перераховуєте гроші з одного піклувальника на пенсію в інший, але гроші проходять через ваші руки між ними. Наприклад, непрямий перегляд - це спосіб, у якому спочатку особисто надходять кошти від свого попереднього плану 401 (k) роботодавця, після чого ви перейдете на рахунок ІРА.

За правилами IRS це допустимо, доки ви завершите передачу протягом 60 днів, від початку до кінця. Отже, якщо один піклувальник видає вашу перевірку 1 березня, вам доведеться завершити переказ коштів на новий довірчий рахунок не пізніше 30 квітня.

Якщо протягом 60 днів це не відбудеться, потрібно повідомити про передачу в якості розподілу з першого плану.

Це означатиме, що вам доведеться включити суму переказаного розподілу як звичайного доходу на свою податкову декларацію, яка також буде підлягати 10% -ному ранньому звільненню від сплати податку.

Іноді здійснюється непрямий переказ, оскільки платник податку не розуміє різниці між прямим переказом та непрямою. Інші часи це трапляється тому, що платник податків має короткострокові плани щодо грошей, перш ніж завершити передачу новому піклувальнику.

До 2014 року вам було дозволено здійснити одну непряму перемогу з кожного виходу на пенсію, який ви належали. Проте в 2014 році податковий суд вирішив, що ви не можете зробити неоподатковуваний перекидання від однієї ІРА до іншої, якщо ви вже зробили перехоплення з будь-яку з ваших ІРА протягом попереднього 1-річного періоду, тому зміниться до 2015 року.

Ми дістанемося до цього трохи ...

Прямий розподіл - це бажаний маршрут при переміщенні будь-яких пенсійних грошей

Пряме перемотування є не тільки найпоширенішим способом переміщення пенсійних коштів, але це також найбезпечніше з податкової точки зору.

Пряме перемотування - це саме те, що випливає з назви, гроші залишають один пенсійний рахунок і переходять безпосередньо до іншого. Це переказ довірчого посередника, де гроші ніколи не торкаються ваших рук або вашого банківського рахунку. Це найбезпечніший спосіб перенести будь-які пенсійні гроші.

З метою оподаткування, IRS навіть не вважає, що пряме оновлення є взагалі перекиданням. У результаті немає обмежень на кількість прямих переходів, які ви можете зробити в певний рік, і це не буде змінюватися.

Нехай приймальний піклувальник виконує законну роботу!

Якщо ви збираєтеся організувати пряме оновлення, найпростіший спосіб зробити це - просто звернутися до нового піклувальника. Вони запитають необхідну інформацію для здійснення переказу та звертаються до вашого поточного піклувальника, щоб організувати переказ.

Це позбавить вас від необхідності контактувати з обома довірчими особами та більше залучатись до переходу, ніж вам потрібно. І тим більше, що робиться між двома довіреними особами, тим менше шансів на те, щоб запускати події, які можуть перетворити ваш перекидання на ненавмисний розподіл, і всі проблеми, які це принесе.

Нове на 2015 рік

Гаразд, поки що ми говорили про те, що люди робили в минулому, як і до 2014 року, - особливо, оскільки це стосується непрямих перекручень. Але радимо, щоб правила змінилися на 2015 рік і наступні роки.

Якщо IRS раніше дозволив вам здійснити одне непряме переміщення на пенсійний рахунок, нове правило полягає в тому, що ви зможете зробити лише один непрямий перехід на 12 місяців.

Що це? Тільки один.

І не один рік, але один за 12 місяців.

Це означає, що якщо ви зробите це 30 червня 2015 року, ви не зможете робити інше на 1 січня, просто тому, що ми переїхали в новий рік. Правило за 12 місяців означає, що ви не зможете здійснити інше непряме оновлення до 1 липня 2015 року. Неважливо, чи маєте ви 15 пенсійних рахунків. Вам буде дозволено лише один непрямий перехід на 12 місяців - це все.

Це погіршується.

Якщо ви робите це немислимим і влаштуєте другий непрямий перегляд, не тільки буде повністю оподатковуватись повна сума переказу та стягуватись з 10% -ного раннього штрафного збору, але вам також доведеться заплатити 6% в рік надлишок податку на податок на суму переказу в новому рахунку до тих пір, поки перекидання залишиться в IRA.

Але одна річ, яка не змінилася, полягає в тому, що ви можете зробити необмежену кількість прямих перестановок між IRA, або прямим перекиданням від традиційних IRA до Roth IRA.

Ви можете отримати додаткову інформацію, перевіривши IRA One-Rollover-per-Year Rule з IRS.

Робочий приклад непрямого розгортання помиляється

Скажімо, ви повинні взяти $ 20,000 з IRA з Vanguard, і вирішите, що ви хочете перевести 10000 до існуючого рахунку IRA з E * TRADE і 10 000 доларів на нову ІРА з Betterment. З якоїсь причини ви маєте Vanguard відправити чек на суму 20 000 доларів безпосередньо до вас, можливо, тому що ви ще не відкрили рахунок в Betterment, так що ви хочете тримати готівку на деякий час, і ви знаєте, що у вас є 60 днів Зроби це.

Але саме там нова новонароджена лімітована швидкість перекидання стає некрасивою.

Ви можете припустити, що розподіл грошових коштів між рахунком E * TRADE та відкритим рахунком Betterment, що належить скоротитись, становить одне оновлення, оскільки всі кошти в передачі вийшли з єдиної IRA з Vanguard.

IRS цього не побачить.

Вони розглядають переказ грошей в E * TRADE і Betterment, що представляють два окремі непрямі перекидання. Як наслідок, одна з перекруток - можливо, E * TRADE - буде вважатися допустимим перекиданням, а другий буде розглядатися як раннє поширення. Це, звичайно, передбачає, що ви також включатимете 10 000 доларів США як звичайний дохід у році, коли здійснюється переказ, а також штрафний податок у розмірі 10%.

І якщо ви будете йти далі і перекачувати гроші на рахунок ІРА з Betterment у будь-якому випадку, то ви будете підлягати 6% надмірного податку на внесок, поки гроші перевертання на рахунку IRA.

Подвійний удар!

Тепер скажемо, що ви вже забрали 20 000 доларів з Авангарду, перш ніж прочитати цю статтю. Таким чином, ви покладете 10 000 доларів на рахунок E * TRADE, як це було заплановано, але потім поверніть решту 10000 доларів на рахунок "Авангард", щоб уникнути усіх податкових проблем.

Матч знову - IRS розгляне можливість переоформлення назад у "Авангард" як ваше другому непряму перемотування. Всі ті ж податки будуть застосовуватися, і вам не буде кращого, ніж якщо б ви йшли вперед і поклали гроші в IRA Betterment.

Можливо, ми можемо сказати, що якщо ви потрапляєте в таку ситуацію, найкращою стратегією буде просто заробити другий $ 10 000 як невільних грошей. Вам доведеться платити регулярний податок на прибуток від дистрибуції плюс штраф у розмірі 10%. Але вам не буде пред'явлено 6% податку на надлишок податків на решту вашого природного життя, оскільки перекидання не буде сидіти в іншому ІРА десь.

Це складний матеріал, тому, якщо ви опинитесь у такому випадку, вам потрібно якнайшвидше поговорити з CPA.

Фактично, ви повинні поговорити з CPA, перш ніж навіть розглянути можливість здійснення непрямого переходу в будь-який час.

Кращий рада: прикинься, що непрямий розрив не існує!

З огляду на величину податкових наслідків, а також відсутність варіантів, найкращою загальною стратегією є використання методу прямого переходу в будь-який час, коли ви хочете перевести гроші між обліковими записами на пенсію.

Забудьте, що метод непрямого переміщення навіть існує. Якщо ви спробуєте це зробити і помилитеся, то поспішайте.