Що таке ціль довіри?

Це друга частина серії з двох частин, присвячена плануванню майна Джо Токспаером. Обов'язково перевірте перший пост Що таке планування нерухомості.

Раніше ми говорили про призначених бенефіціарів. Важливо зазначити, що облікові записи, які використовують призначені бенефіціарами, не дозволяють пробувати і не підлягають публічному розголошенню. Це веде нас до наступної теми, довіряє. Довіра також не є частиною процесу обману, але існують різні типи трастів, кожна з яких має власні додаткові переваги.

Довідка про особливі потреби (також називається Довідка про додаткові потреби)

Цей довірчий фонд дозволяє виділити активи бенефіціара, який має інвалідність, і в іншому випадку буде позбавлений права отримувати державну допомогу, якщо вони успадкували ці кошти прямо. Довіра повинна бути визначена як безповоротний траст, який фінансується, поки ви ще живі.

Втрата довіри схожа на особливі потреби, за винятком того, що вона може бути або відкликаною, або безповоротною. Його основна мета полягає в захисті бенефіціара від власних безрозсудних витрат. Ви можете працювати з адвокатом, налаштувавши його, щоб вказати точні вилучення коштів, які будуть дозволені, як відсоток, фіксована сума долара або деяка комбінація цих двох. Ви можете додатково вказати обставини, що дозволяють додаткові вилучення, якщо такі є. Я рекомендую вживати будь-які правила за рамки кількості розподілу економно. Бенефіціар може вимагати, щоб довіра була порушена, якщо умови суперечать суспільному благу. Ви хочете захистити своїх спадкоємців, не керувати їх життям з могили.

Звільнення від сплати податку на майно зросло

Ще не так давно сума податку на майно становила 1 000 000 доларів США. Це було збільшено до 3500000 доларів у цьому році, і Будинок просто проголосував, минулого тижня, щоб зберегти чинні податкові закони про нерухомість. Оскільки ці номери підлягають голосуванню і в будь-який рік можуть повернутись до 1 млн. Доларів, я б вважав за краще продовжити обговорення на основі $ 1 млн. Ви дійсно хочете покластися на доброту законодавців, щоб не змінювати правила, поки ви наближаєтеся до кінця вашого життя і потенційно не в змозі виконати будь-які плани в останню хвилину? А мільйон доларів означав, що ви багаті, на все життя. Тепер це може відображати хороший спосіб життя середнього класу, включаючи будинок та страхові надходження у складі одного або обох подружжя. Розглянемо нерухомість в розмірі 2 млн. Доларів. За відсутності будь-якого планування, коли ви передаєте, ваш чоловік успадковує необмежену суму без податку. Однак, коли вона передасть, майно, вартістю 2 млн. Доларів, буде оподатковуватись на 55% від суми понад 1 млн. Доларів. 550 тис. Доларів для податківця.

Час ввести обхідний довіру.

Це спосіб збереження першого звільнення від сплати податків, в той же час забезпечуючи дохід для пережитого чоловіка протягом усього життя. Механіка довіри проста. Траста встановлюється для отримання суми відрахування після проходження першого чоловіка / дружини. (Примітка - довірча особа може бути написана для того, щоб вказати на отримання квоти на звільнення, що діє під час прийняття рішення, інакше щорічний візит з адвокатом може стати дорожчим). Така довіра пропонує тоді пережив чоловік / дружину право на зняття 5% або 5000 доларів, залежно від того, що більше, кожен рік. Додаткові суми дозволяються в конкретних ситуаціях, таких як медичні рахунки, але право вилучення не є необмеженим. Коли пережив чоловік, довіра може бути повністю виплачена іншому бенефіціарію, без сплати податку, незалежно від зростання рахунку. В основу не відбувається посилення, як це сталося, коли траст спочатку отримав активи, тому встановлюється база вартості та приріст капіталу може бути пов'язаний з продажем активів. Зрештою, вартість створення цих трастів нічим не є порівняною з потенційними майновими податками, які цей процес допомагає уникнути.

Безвідкличний траст страхування життя

Останній тип довіри (так, є ще більше), я обговорюю це ILIT - безвідкличний страховий порядок страхування життя. Там є неправильне уявлення про те, що доходи від страхування життя не оподатковуються. Оскільки чоловік / подружжя може успадкувати необмежені суми від майна загиблого, це може бути правдою в багатьох ситуаціях, але не у всіх. Якщо пара проходить одночасно, їх спадкоємці визнають, що надходження від страхових полісів є частиною їхнього майна. Або, навіть якщо вони проходять у різний час, виручка від обох політик стає частиною майна другого подружжя. З огляду на те, як може бути недорога страховка, це не така незвичайна подія. Введіть ILIT. Замість безпосередньої власності на ваші страхові поліси, ILIT створюється для страхування кожного з подружжя. Це, а не ви, є власником політики, таким чином, коли ви передаєте, це не є частиною вашого майна. Також типові для створення ILIT з аналогічними положеннями як байпасне довір'я, щоб спочатку забезпечити пережив чоловіка / дружину, а потім наступним бенефіціарам після проходження.

Податкові податкові виключення

Це хороше місце, щоб додати деякі обговорення щорічного виключення подарунків. Якщо ви в змозі позбутися активів, поки ви ще живі, пам'ятайте, що поточне виключення становить 13 000 доларів США на рік для кожного одержувача. Це може здатися невеликою сумою, але коли ви підраховуєте потенційних одержувачів і включаєте подарунки як від вас, так і від вашого подружжя, це може швидко помножитись. Двоє дітей, їх подружжя та четверо внуків складають до восьми одержувачів, або всього 208 000 доларів США можна дарувати кожен рік. Якщо який-небудь з цих онуків перебуває в коледжі, ви можете платити за навчання за будь-яку суму, без сплати податку.Як і будь-яке з наведених нами номерів, це число може змінюватися протягом багатьох років. Це було 12000 доларів у 2008 році та 13 000 доларів США як на 2009 рік, так і на 2010 рік.

Перш ніж закрити цю дискусію, я хотів би трохи поговорити про використання страхування життя як частину планування власності. Існує ряд обставин, за яких страховий поліс може забезпечити необхідні грошові кошти для ситуації, що склалася в іншому випадку неліквідною. Це не надзвичайно, якщо виявити, що до кінця свого життя їхній будинок оплачується і включає основну частину своїх активів. Важко розділити мільйон доларів на дому та кілька сотень тисяч доларів на готівку та на складі серед двох або більше бенефіціарів. Той самий випадок неподільності може статися і при виході з бізнесу до однієї дитини, але все ще бажає справедливо поводитися з іншими (-ами). В обох випадках добре спланована поліс страхування може допомогти уникнути примусової продажу будинку чи бізнесу.

Пам'ятайте, цифри змінюються, як і ваша власна ситуація, з плином часу. Ця стаття є моєю спробою висвітлити деякі деталі планування майна, які можуть допомогти вам краще зберігати активи, які ви працювали настільки важко, щоб накопичуватися протягом усього життя. Якщо ви вирішите продовжувати реалізацію довіри, зверніться за порадою довіреного адвоката. Це не те, щоб привести когось із загальною практикою; це непросте справа дотримуватися останніх законів у цій галузі.