Розуміння правила промивання продажів

Положення про вилучення товарів було запроваджено як частина Кодексу IRS 550, щоб запобігти інвесторів від податкових втрат щодо цінних паперів, які вони все ще мають.

Ось що це означає.

Уявіть цей сценарій.

Як правило, коли ви купуєте акції за певною ціною, очікування полягає в тому, що акції піднімаються, і в кінцевому підсумку ви заробите гроші від цих прибутків.

Тим не менш, як недосконалий, ніж світ, є моменти, коли фонд починає йти в неправильному напрямку.

Саме на цьому етапі деякі інвестори мають спокусо продати цей конкретний запас.

Якщо цей конкретний запас є реальним, то ви можете продати цей запас, зачекайте декілька днів, коли він ще нижче, а потім знову купуйте акції (тобто, якщо у вас є певна впевненість, що це станеться правильний шлях знову.)

Якщо ви купуєте акції або купуєте акції, які є "істотно подібними" протягом 30 днів після того, як ви втратили запас, який ви щойно продали, це вважається продажем "мийки".

Як тільки це станеться, IRS не дозволить вам стверджувати про втрату оригінального запасу, який ви продали, коли ви подаєте форми для розкладу D.

Уряд хоче переконатись, що люди не вимагають податкових збитків за акцій, які вони володіють технічно.

Промивна торгівля також відбувається, коли ви купуєте істотно аналогічний запас протягом 30 днів, перш ніж продати, і заподіюєте збиток на складі.

Для того, щоб вказати точну мову на веб-сайті Комісії з обміну цінними паперами Сполучених Штатів (SEC), виріб продається "коли ви продаєте або торгуєте цінні папери зі збитками, а протягом 30 днів до або після продажу ви:

• Купити практично ідентичні цінні папери,

• Отримати практично ідентичні цінні папери в повністю оподатковуваній торгівлі, або

• Отримати договір або опціон придбати практично ідентичні цінні папери.

Подивимося на гіпотетичний сценарій

Якщо ви купили 100 акцій запасу A на 1000 доларів 10 травня 2017 року, а потім зрозуміли, що запас знизився і продавав ці 100 акцій за 700 доларів 1 червня 2017 року, це означало б, що ви втратили 300 доларів США на продаж.

Якщо ви не приймете жодних дій після цього, ви в порядку. Ви можете подати претензію на збитки від податків, що надходять із податкового сезону.

Проте, якщо ви вирушили і викупили цей запас 25 червня 2017 року (менш ніж за 30 днів після того, як ви зробили збиток), ви не зможете стверджувати, що це збиток від податків.

Незважаючи на те, що SEC та IRS не є абсолютно зрозумілими щодо того, що означає "суттєво подібний запас" точно, щоб бути на безпечній стороні, важливо, щоб, якщо запас А був запасом у фармацевтичній промисловості, то ви не купуєте однаковий акції з однакової фармацевтичної компанії (акція B) протягом цього 30-денного вікна.

Точно так само, якщо ви купили акцію B 1 червня 2017 року, а потім продали A 15 червня 2017 року (у цьому випадку акція B купується до того, як акція A продаватиметься, але в межах 30-денного вікна) і зробила збиток, ви не можете претендувати на це втрата, коли ви йдете, щоб подати графік D.

Так що трапляється для вашого збитку?

Хороша новина полягає в тому, що, продаючи мийку, навіть якщо ви не можете негайно вимагати збитки, це не "абсолютна втрата".

Сума, яку ви втратили, фактично буде додана до бази запасного запасу або забезпечення.

І тому в нашій гіпотетичній ситуації вище, інвестор може претендувати на збиток від операції заміни акцій.

Що це означає для вас, як інвестора

• Важливо, щоб ви відстежували торгівлю тісно, ​​щоб уникнути ненавмисного продажу мити, що може коштувати вам великі гроші

• Якщо ви продаєте акції і хочете викупити подібний запас АБО ви купуєте запас і хочете продати аналогічний запас, вам може знадобитися зачекати, доки ви не з'явитесь у вікні 61 дня, щоб уникнути промити продаж

• Навіть якщо ви продаєте та купуєте акції на окремих інвестиційних рахунках, може відбутися продаж пральних продуктів. Продаж промислу відноситься до інвестора, а не до рахунків, в яких вони відбулися

Закриття думок

Привертаючи увагу до правил, таких як Правило промивання продажів, ви заощадите сотні або навіть тисячі доларів на ваші інвестиції, які не повинні втрачатися в першу чергу.

Ми рекомендуємо звернутися до вашого посередника та податкового працівника, щоб отримати чітке уявлення про правила торгівлі акціями.

Або якщо ви займаєтесь цим, ви можете прочитати IRS 2016 Publication 550, щоб отримати рівномірне розуміння.

Чи чули ви коли-небудь про Правило промивання продажів або могли скористатися ним? Ваші думки та коментар вітаються.