Традиційні правила і межі ІРА 💲💲💲

З усією турботою, що стоїть сьогодні про Рот ІРА, традиційні ІРА можуть загрожувати втратою. Але з багатьох причин, що Рот ІРА настільки важливий, традиційні ІРА як і раніше залишаються цінними.

Я визнаю це - я є великим шанувальником Рот ІРА. Я думаю, кожен повинен мати його. Але бувають випадки, коли традиційна ІРА отримує цю роботу.

Це може бути кращим вибором для двох, якщо у вас зараз є висока податкова категорія, але, коли ви вийдете на пенсію, очікуйте значно нижчого. Економія податків від поточного вирахування може легко перевищувати нижчий рівень економії податків у пенсійних роки.

Тож давайте приділімо рівному часу традиційній ІРА. Нижче наведено все, що потрібно знати про традиційну ІРА, і як краще скористатися цим планом.

Традиційний план планування IRA

Однією з найбільших переваг традиційної IRA є те, що практично будь-хто може встановити та зробити свій внесок. Єдина вимога полягає в тому, що ви повинні мати зароблений дохід, щоб бути відповідним. Це прибуток від зарплати, заробітної плати, самозайнятості або контрактної роботи.

На жаль, ви не можете робити внески з неоплачених доходів, таких як інвестиційний дохід, пенсії чи соціальне страхування.

Традиційна ІРА - це відмінний вибір, якщо у вас є робота, і ви не вкриті планом, який підтримується роботодавцем на роботі. Ви можете внести свій внесок щороку і вираховувати його з вашого доходу для податкових цілей.

Одна з найбільших переваг традиційної IRA полягає в тому, що вона не вимагає подання будь-яких додаткових форм з IRS. Ви можете просто показати свій вирахування на сторінці 1 свого федерального 1040.

Ви можете внести внески в традиційну ІРА, доки ви не повернетесь до 70 ½. Після 70 ½ ви більше не маєте права робити внесок, навіть якщо ви заробляли дохід.

Тепер, якщо ви самостійно працюєте, існують інші плани, які дозволять вам зробити набагато більший внесок. Наприклад, ви можете внести до 55 000 доларів США на рік (61 000 доларів США, якщо ви старше 50 років) для планів самозайнятості, таких як Solo 401 (k) або SEP IRA. Там навіть простий ІРА, яка дозволяє вам робити внесок до 12 500 доларів США на рік (15 500 доларів США, якщо ви старше 50 років).

Будь-який з цих планів буде більш доречним, якщо ви самостійно працюєте. Але традиційна ІРА може бути гарним стартовим планом, доки це не відбудеться.

Традиційні варіанти плану ІРА

Ви навіть можете створити традиційну ІРА для членів вашої родини. Є два спеціальні варіанти IRA, які дозволяють вам зробити це:

Шлюбна ІРА. Ви можете створити фонд ІРА для вашого чоловіка / дружини, навіть якщо він або вона не працює за межами домогосподарства.

Планові внески повинні надходити з заробленого доходу, але це може бути ваш зароблений дохід як джерело. Це чудовий спосіб для непрацюючого подружжя також мати пенсійний план із захистом від податків.

Наприклад, скажімо, ви внесете внесок в IRA щорічно до максимально дозволеної суми - 5500 доларів США. Ви також можете внести внесок від імені вашого дружини на суму до тієї ж суми. Єдина вимога полягає в тому, що у вас є достатньо зароблених доходів для фінансування обох внесків. У цьому випадку ви можете зробити максимальний внесок як для вас, так і для вашого чоловіка / дружини, якщо ваш зароблений дохід становить щонайменше 11 000 доларів на рік.

Зберігачі ІРА для неповнолітніх. Мало хто знає про цей тип ІРА, але це відкриває можливість створення облікового запису для ваших неповнолітніх дітей. Ті самі правила стосуються неповнолітніх, як і дорослі.

Вони можуть внести вклад в IRA, якщо вони заробляють дохід. І оскільки багато підлітків заробляють дохід, існує право на створення ізолятора під вартою.

Він працює аналогічно будь-якому іншому типу облікового запису зберігача коштів. Вона створена з іменем батька або опікуна, який володіє обліковим записом і керує ним. Але коли неповнолітній досягає віку більшості у своїй державі (тобто 18 або 21 рік), рахунок повертається неповнолітнім.

Традиційні обмеження внеску в IRA

Максимальний внесок у традиційну ІРА на 2018 рік становить 5500 доларів на рік. Якщо ви віком від 50 років, є "догойовий внесок" у розмірі 1000 доларів на рік. Ваш загальний внесок становитиме 6500 доларів США на рік. Це ті обмеження, які стосуються як супружної ІРА, так і ІРА для опікунів для ваших дітей.

Існує важливий граничний рівень внесків, який може застосовуватися до людей, які мають дуже щедрий план виходу на пенсію, який фінансується роботодавцем, або навіть кілька планів.

Це особливо актуально для платників податку з високим рівнем доходу, які виплачують більші за середні пенсійні внески.

Максимальний внесок у всі плани виходу на пенсію становитиме 55000 доларів США на 2018 рік і 61000 доларів США, якщо вам буде 50 років.

Якщо ви складете свій внесок у всі плани виходу на пенсію, загальна сума внесків, включаючи відповідні внески роботодавця, не може перевищувати 55 000 доларів США, або 61 000 доларів США, якщо вам більше 50 років. Це включає 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k), SEP і SIMPLE IRA. Якщо ваша внесок у один чи декілька цих планів перевищує межі, ви не зможете внести свій внесок у традиційну ІРА.

Можливо, ви будете мати право на частковий внесок ІРА.

Наприклад, якщо вам молодше 50 років, а ви та ваш роботодавець внесли загальні збори в розмірі 50 000 доларів на інші плани виходу на пенсію, ви все одно зможете внести до 5 000 доларів США на традиційну ІРА.Це трохи нижче максимального внеску у розмірі 5500 доларів США.

Податкова відрахування традиційних внесків IRA

Внески в традиційну ІРА є податковими, якщо на вас не покривається план, який фінансується роботодавцем.

Якщо ви, то вони все одно можуть бути відрахованими, але це визначається вашим рівнем доходу. Ці обмеження рівня доходу також впливають на те, чи буде сумарна ІРА вирахуватися з податку.

Існує два набори меж доходу. Перший застосовується, якщо на роботі ви отримуєте пенсійний план. Вона заснована на модифікованому корегованому валовому доході або MAGI. Це виглядає так:

Одиночна або голова домогосподарства, повністю вирахувана до 63 000 доларів, частково вирахувана до 73 000 доларів, тоді ніяких вирахувань не дозволяється.
Заміжня подача спільно або кваліфікаційного вдівця, повністю вирахувана до 101 000 доларів США, частково вирахувана до 121 000 доларів, тоді ніяких вилучень не дозволяється.
Одружений подання окремо, частково відрахована до 10 000 доларів, після чого ніяких вилучень не дозволяється.

Другий набір обмежень доходу також ґрунтується на MAGI. Це застосовується, якщо ВИ не охоплює план роботодавця, але ваш чоловік / дружина:

Одружений подання спільно, повністю вирахуваний до 189 000 доларів США, припинено до 199 000 доларів, після чого ніяких вилучень не дозволяється.
Одружений подання окремо, частковий вирахування до 10 000 доларів, після чого ніяких вилучень не допускається.

ВАЖЛИВО: Навіть якщо ви перевищите межі доходу, ви все одно можете внести традиційний внесок у IRA. Це просто не підлягає оподаткуванню.

Ось чому ...

Податок на відстрочення прибутку від інвестицій

Руки вниз, це єдина найбільша користь IRA.

Очевидно, що краще, якщо ваші внески також підлягають оподаткуванню. Але навіть якщо вони не є, податкове відстрочення на прибуток від інвестицій робить внесок у традиційну IRA, яку варто робити. Ви отримуєте вигоду від накопичення інвестиційного доходу, не турбуючись про те, що деякі з них скорочуються з прибутковими податками щороку.

Це невелика перевага. Якщо ви перебуваєте у податковій шкалі 25%, якщо ви інвестуєте через оподатковуваний рахунок, 10% рентабельність інвестицій може бути зменшена до 7,5%. Традиційна ІРА дає вам перевагу від повної 10% річної віддачі.

Скільки різниці це може зробити?

Давайте зробимо простий приклад. Продовжуючи цифри згори, якщо ви інвестуєте 10 000 доларів США на платний рахунок з чистим річним доходом 7,5%, через 30 років ваша інвестиція зросте до 87 549 доларів США.

Але якщо ви інвестуєте 10 000 доларів в традиційну ІРА, чистий річний прибуток 10%, через 30 років ваші інвестиції зростуть до 174 491 долара.

З цього простого прикладу ви можете побачити, як перевага податкової відстрочки від інвестиційної прибутковості практично подвоює вартість вашого рахунку після 30 років. Ви також не зробили нічого додаткового або спеціального. Вся користь від збільшеної вартості облікового запису пояснюється виключно податковим відстроченням.

Ось чому варто внести свій внесок у традиційну ІРА, навіть якщо ваш внесок не підлягає оподаткуванню у тому році, коли ви це зробите.

Традиційні інвестиційні варіанти IRA

Традиційна ІРА одночасно є найпростішим пенсійним планом, але зазвичай забезпечує найбільшу кількість інвестиційних варіантів. Вони, як правило, проводяться в самостійних облікових записах, де ви обираєте не тільки довірчого керуючого, який має обліковий запис, а й інвестиції, які ви вкладаєте в нього.

Ви також можете керувати обліковим записом. Ви можете купувати інвестиції на довгострокову перспективу або бути активним трейдером. Це повністю залежить від вас.

Традиційна ІРА може проводитись у будь-якій фінансовій установі, яка пропонує їх, і більшість з них. Приклади включають:

Банки
Інвестиційні брокери
Інвестиційні фонди компанії
Професійно керовані облікові записи
Робото-консультанти
Платформи однорідного кредитування

Якщо ви обираєте інвестиційного брокера або навіть професійно керований обліковий запис, у вас, як правило, є практично необмежені варіанти інвестування.

Ви можете вибрати інвестування в акції, облігації, взаємні фонди, біржові фонди (ETF), ф'ючерси та опціони, товари, державні цінні папери та інвестиційні фонди нерухомості (REITs).

Інші інвестиційні платформи матимуть більш обмежений вибір. Але ви виберете цю платформу спеціально, тому що ви зацікавлені в запропонованих ними варіантах.

IRS має дуже короткий список заборонених інвестицій в ІРА. До них відносяться:

Художня робота
Коврики
Антикваріат
Метали - за винятком деяких видів злитків
Дорогоцінні камені
Марки
Монети - (але є певні винятки для деяких монет)
Алкогольні напої
Певна інша матеріальна особиста власність

В основному, будь-які інвестиції, які не входять до переліку вище, є потенційними варіантами для вашої традиційної ІРА.

Найкращі місця для відкриття (або розвалу) традиційної ІРА - наші рекомендації

Нижче наведено шість піклувальників ІРА, які ми настійно рекомендуємо для вашого облікового запису IRA. Ми вважаємо, що вони найкращі у своїй галузі - диверсифіковані інвестиційні брокери, робото-консультанти та рівний-рівному кредитуванню.

Будь-який із шести - відмінна платформа для відкриття традиційної IRA або для переходу на інший пенсійний план в IRA. Спеціального замовлення немає, все залежить від ваших власних уподобань.

Диверсифікований інвестиційний брокер E * TRADE DIY
Краще, робо-консультант
Wealthfront, робо-консультант
Кредитний клуб, рівний-рівному кредитуванню
Проспер, однорангове кредитування

Оподаткування відрахувань на ІРА після виходу на пенсію

Коли люди інвестують у пенсійні плани, включаючи традиційні ІРА, вони іноді плутають обкладаються податком і Податок відкладено. За винятком планів типу Рот, практично будь-який інший пенсійний план, який охороняється від оподаткування, відкладається з податків.

Це включає в себе традиційні ІРА.

Податок на відстрочку означає, що податки будуть виплачуватися в певний момент під час процесу. Податкове відстрочення відбувається перш за все на етапі накопичення. Ваші внески (як правило) підлягають оподаткуванню, а інвестиційний дохід накопичується на основі відстрочки.

Вся ця податкова відокремленість та відстрочка приносяться, коли ви досягнете виходу на пенсію, і почніть брати з собою кошти. Ми можемо підсумувати це, сказавши це: відкладена податкова діяльність, що підлягає оподаткуванню.

І так це з традиційними ІРА. Ви отримуєте податкові пільги перед виходом на пенсію. Ви маєте право почати робити вилучення з вашого рахунку, починаючи з 59 років. Коли ви приймаєте вилучення коштів, вони додаються до вашого оподатковуваного доходу та оподатковуються за будь-яку вашу граничну ставку прибуткового податку на той час.

Під ідеальним сценарієм ви отримуєте податкову пільгу з вищою ставкою податку, ніж ви платите за вилучення на пенсії. Наприклад, упродовж ваших робочих років ви можете отримати відмову від податків з податковою шкалою на 25%. Коли ви вийдете на пенсію, ви можете зробити вилучення зі ставкою 10%.

Тим часом, будь-які кошти, що залишилися в вашій IRA, продовжують накопичувати прибутки від інвестицій у відставку.

Традиційні правила раннього вилучення ІРА

Я тільки що сказав, що ви маєте право почати приймати вилучення з традиційної ІРА починаючи з віку 59 ½. Ви можете прийняти вилучення раніше, але вони вважаються достроковими зняттями.

Вони підлягають звичайному податку на прибуток, так само, як це було б, якщо б ви взяли їх після повернення 59 ½. Але вони також підлягають стягненню дострокового зняття коштів у розмірі 10%.

Якщо ви перебуваєте в податковій групі на 25%, а ви відмовляєтеся від цього, перш ніж обертати 59 ½, чиста ставка федерального податку становитиме 35%, коли буде включено штраф. Дострокове вилучення на суму 10 000 доларів приведе до отримання грошових надходжень всього лише 6500 доларів США.

Баланс буде йти на сплату федерального податку на прибуток на вилучення. І, швидше за все, платять податок на прибуток штату.

Існує декілька винятків із строку призупинення (але не звичайний податок на прибуток - вам все одно доведеться заплатити). IRS має список виключень із достроковим висновком штрафу. Два з найбільш поширених винятків - це кваліфіковані витрати на освіту та до 10 000 доларів США на придбання житла вперше.

Оподаткування традиційних внесків IRA, які не підлягають франшизації

Там можуть бути ситуації, коли ви будете робити невиплачувані внески в традиційну ІРА. Це, швидше за все, станеться, якщо ви покриваєтесь планом роботодавця, і ви перевищуєте межі прибутку в IRS, щоб зробити податковий внесок, як ми вже говорили раніше.

Оскільки внески не підлягають оподаткуванню під час їх внесення, вони не підлягатимуть оподаткуванню податку на прибуток у разі вилучення.

Але це не так просто. Ваші зняття будуть підпорядковані правилами IRS Pro за правилами, і вони досить складні.

В принципі, ви зможете відкликати ваші невиплачувані внески без податків, але не одразу. Проральні правила вимагатимуть, щоб частка, що не підлягає вирахуванню, була ефективно розповсюджена на всі майбутні вилучення коштів.

Ось як це працює:

У вас є 100 000 доларів у традиційній ІРА. Вона включає 55 000 доларів США з внесків, з яких 10 000 доларів США здійснювалися за рахунок невиплачуваних коштів. Решта $ 45,000 - відкладені від податків інвестиційні доходи. Ви вилучаєте 10 000 доларів з вашого плану. Згідно з правилами про правила, 90% підлягають оподаткуванню та покаранню. Це пов'язано з тим, що 10 000 доларів США, що не підлягають франшизації, складають 10% від вашої загальної вартості облікового запису IRA. Це означає лише 10% відкликання - будь-яке відкликання, незалежно від часу його прийняття, - це внесок, який не підлягає відрахуванню. Решта 90% повністю оподатковуються. З 10 000 доларів, які ви видалите, лише 10% - або лише 1000 доларів - не підлягатимуть звичайному податку на прибуток. Решта $ 9,000 буде оподатковуватись.

Мораль історії? Невід'ємні внески в традиційну ІРА допоможуть у виведенні, але не так багато, як ми хочемо вірити.

Обов'язкові правила мінімального розподілу (RMD)

Подібно практично всім пенсійним планам (за винятком Roth IRA), традиційні IRA підлягають обов'язковому мінімальному розподілу (RMD).

Це техніка, в якій IRS примушує до відрахування відстрочених податкових пенсій гроші за винятком пенсійних планів, що охороняються від оподаткування, і до податкової декларації про доходи, якщо вони підлягають звичайному податку на прибуток.

RMD починаються, коли ви повертаєте 70 ½. Вони базуються на вашої очікуваної тривалості життя у кожному віці. Ваш перший РМД, випущений в тому році, коли ви повернете 70 ½, становитиме близько 4% від вашої вартості плану.

Відсоток трохи збільшуватиметься кожен наступний рік, оскільки очікувана тривалість життя буде трохи зменшуватися щороку.

Вам не потрібно турбуватися про обчислення суми РМД щороку. Попечитель кожного плану почне розподіл, як того вимагає закон. Ви навіть можете вибрати податковий податок з ваших дистрибутивів, подібно до того, як ви зараз робите свої зарплати.

Варто також згадати, що, хоча розподіл IRA підлягає федеральному податку на прибуток, вони не підпадають під дію податку FICA. Однак вони будуть підлягати державному податку на прибуток, якщо ви живете в державі, яка має таку.

Традиційні рушії ІРА

Однією з основних функцій традиційної ІРА є те, що вона слугує призначенням ряду різних пенсійних планів.Тобто перевести баланс з будь-якого іншого виду пенсійного плану в традиційну ІРА.

Це включає в себе як планувані роботодавцем пенсійні плани, так і інші традиційні ІРА.

Це часто трапляється, коли ви або вирішите, що у вас занадто багато пенсійних планів, або ви залишаєте роботодавця, і вам потрібно кудись перемістити план роботодавця. Традиційна ІРА, як правило, є переважним пунктом призначення, оскільки для перекидання не існує жодних податкових наслідків.

Крім того, ви часто переміщуєте план роботодавця до самостійної ІРА. Ваші варіанти інвестицій розширюються відразу.

Є одна зморшка, коли мова заходить про перепрограмування одного традиційного ІРА іншому. За правилами IRS, ви можете здійснити лише один перехід від однієї традиційної ІРА до іншої протягом 12 місяців.

Існує два типи переворотів IRA, про які слід знати, прямий і непрямий.

Пряме переміщення, або передавання піклувальника до довіреної особи. Саме ці кошти з одного пенсійного рахунку переводяться безпосередньо в вашу ІРА. Ви ніколи не володієте коштами.

Непрямий перекидання. Тут розподіляються кошти з одного пенсійного плану, і ви передаєте їх в традиційну ІРА на більш пізній термін.

За правилами IRS у вас є 60 днів з моменту отримання коштів для завершення переходу. Потім вам доведеться платити звичайний податок на прибуток на суму розподілу. Якщо вам менше 59 ½, вам також доведеться заплатити штраф у розмірі 10%.

Найкраще робити пряме оновлення. Це запобігає потенційним податковим наслідкам.

Заключні думки щодо правил і меж ІРА

Традиційна ІРА - найпростіший вид пенсійного плану. Це чудовий варіант, якщо ви не покриваєтесь планом роботодавця. Це може навіть бути кращим для Рот ІРА, якщо ви зараз знаходяться у високій податковій системі та очікуєте бути значно нижчими на пенсії.

Якщо ніщо інше, традиційна IRA може бути цільовим обліковим записом для будь-яких інших пенсійних планів, які ви маєте, і хочете перейти до єдиного плану.