Як розтягнути ІРА для ваших бенефіціарів 💲💲💲

Якщо ви не очікуєте вичерпання активів в IRA під час виходу на пенсію, то краще визначити найефективніший спосіб переведення залишку на рахунки вашим спадкоємцям таким чином, щоб зберігати потенціал відстроченого відшкодування облікового запису на стільки ж часу як можна.

Для багатьох американців ідеальне рішення може бути передачею багатства багаторічним поколінням IRA.

Називаючи молодшу особу бенефіціаром, він зможе розтягнути життя ІРА, зробивши (менші) необхідні зняття на підставі його (її) (довшої) очікуваної тривалості життя.

З стратегією "розтягнення IRA", після цього в IRA може залишатися більше грошей, що може призвести до продовження відстроченого оподаткування.

Для тих, хто в даний час не має ніяких бенефіціарів IRA, техніка розтягування може забезпечити значно більшу довгострокову вигоду, ніж просто дозволити виплати залишку на Вашому майні в якості єдиного податкового розподілу.

Розтягування IRA було значно зручніше, коли IRS переглянула правила, що регулюють необхідні мінімальні розподіли (RMDs) від IRA. Будь ласка, майте на увазі, що необхідні мінімальні дистрибутиви призупинено на 2009 рік, але вони відновиться в 2010 році. Зміна трьох основних правил, що впливають на розтяжку IRA, дозволяють:

Ім'я бенефіціарів після початку РМД
Змінити назви бенефіціарів після смерті власника рахунку
Отримати RMD як бенефіціара, яка розраховується на основі вашої власної тривалості життя

Незалежно від того, чи ви накопичили активи на індивідуальному пенсійному рахунку (ІРА), регулярно сплачуючи внески протягом багатьох років або "перевертаючи" розподіл за єдину суму з пенсійного плану на робочому місці, ви, можливо, захочете розглянути питання про те, чи це буде необхідно використовувати всі ці гроші, щоб підтримати себе під час виходу на пенсію. Якщо відповідь "ні" (або навіть "може бути не"), то вам потрібно буде визначити найбільш ефективний спосіб залишити залишок на рахунках своїм спадкоємцям, одночасно зберігаючи накопичене багатство якнайдовше.

Розтягнути його

Для багатьох американців ідеальним рішенням є передача багатства багаторічною "розтяжкою" IRA. Розтягнення IRA - це стратегія традиційної IRA, яка переходить від власника облікового запису до молодшого бенефіціара під час смерті власника облікового запису. Оскільки молодший бенефіціар має більш довгу тривалість життя, ніж власник власного ІРА, він зможе "розтягнути" життя ІРА, отримуючи менше необхідних мінімальних розподілів (РРР) щороку протягом його життя. Тоді більше грошей може залишитися в IRA з потенціалом для продовження відкладеного податкового зростання.

Створення розтяжної ІРА не впливає на вимоги мінімального розподілу власника облікового запису, який і далі залежить від його очікуваної тривалості життя. Однак, коли власник облікового запису помирає, бенефіціарти починають приймати РМЗ на основі власної очікуваної тривалості життя. Враховуючи, що власник розтяжної ІРА повинен починати прийом РМД після досягнення віку 70 1/2, бенефіціари розтяжної ІРА починають отримувати РМД після смерті власника рахунку. В обох сценаріях розподіл оподатковується платнику податку на ставки прибуткового податку на поточний момент.

Варто зазначити, що бенефіціарії також мають право отримати повну вартість своїх успадкованих активів ІРА до кінця п'ятого року, наступного за роком смерті власника рахунку. Однак, беручи до уваги, що замість того, щоб взяти лише необхідну мінімальну суму, бенефіціант теоретично може розтягнути IRA та відстрочене податкове зростання протягом усього його життя.

Додані перспективи

Ваша розширена здатність розширювати активи IRA є прямим наслідком рішення IRS щодо спрощення правил, що стосуються RMD з IRA. Нові правила дозволяють імена бенефіціарів іменуватися після того, як власники облікових записів розпочали облікові записи, а призначення бенефіціарів можна змінити після смерті власника облікового запису (хоча в цьому пункті не можна назвати нових бенефіціарів). Також, розмір РМР бенефіціара базується на його або її власній тривалості життя, навіть якщо початкові РМД власника облікового запису вже були розпочаті.

Розглянемо наслідки

Можливість називати нових бенефіціарів після того, як РМР розпочали, означає, що ви можете включити дитину в вашу стратегію ІРА, незалежно від того, коли народилася дитина.
Можливість змінювати призначення бенефіціарів після смерті власника рахунку означає, що один бенефіціар може відмовитися від свого статусу бенефіціара, щоб більше активів переходив до іншого одержувача. Наприклад, якщо власник рахунку називає свого сина основним бенефіціарієм та його онуком як вторинний бенефіціар, син може вилучити себе як бенефіціара і дозволити всій ІРА передати його онук. Тоді РМС базуватимуться на тривалості життя онука, а не на тривалості життя сина, як це було б у випадку, якщо син залишався бенефіціаром. (Якщо є більше одного бенефіціара, РЗР розраховуються з використанням середньої тривалості життя найстарішого бенефіціара).
Здатність бенефіціарів базувати РМД на власній тривалості життя означає, що ті гроші, які ви накопичуєте у своїй IRA і залишають спадкоємцям, мають потенціал для довшого існування та збільшення багатства для молодших поколінь. (Див. Приклад.)

Майте на увазі, що ця інформація представлена лише для навчальних цілей та не представляє податкову чи фінансову консультацію.Незважаючи на те, що нещодавні регуляторні зміни дійсно зробили набагато легше включити розтяжну ІРА у ваші ініціативи з фінансового планування для багаторічних поколінь, завжди варто поговорити з податковим фахівцем перед впровадженням будь-якої нової податкової стратегії.

Розтягніть IRA в дії

Припустимо, що ви залишите ІРА на суму 100 000 доларів США п'ятирічному бенефіціарі, який має прогнозовану тривалість життя 77,7 років відповідно до поточних таблиць очікуваної тривалості життя IRS.

Якщо обліковий запис отримав середньорічну норму прибутку 8%, його вартість може зрости до 1.67 мільйонів доларів до його 55-річного ювілею.

Ця сума перевищує майже 790 000 доларів США у оподатковуваних РДЗ, які були б зняті з рахунку протягом 50-річного періоду. *

* Тільки для ілюстративних цілей. Не вказує на конкретні інвестиції.