Пішов з тата - AGI Restriction для Roth IRA Conversion

У 1982 році The Violent Femmes випустив титульний трек на свій дебютний альбом "Gone Daddy Gone", який став епічним альбомом. Майже просто епічна подія - це зняття обмеження на розмір 10000 доларів США (Скоригований валовий дохід) для індивідуумів або пар, які хочуть здійснити конверсію Roth IRA. Що стосується прямо зараз, для будь-якого платника податків незалежно від вашого статусу подання, ви не можете здійснити конверсію, якщо ви перевищите цю ліміт. Найчастіше всі знають (якщо ні, то ви знаєте зараз), що в 2010 році ці обмеження будуть скасовані, і кожен та їх брат зможуть здійснити перетворення Рота. Якщо це стосується вас, ось кілька порад, які допоможуть вам підготуватися до події з конверсією Roth IRA, коли обмеження офіційно "пішли з папи пішли".

2010 р. Обмеження AGI - "Взятий тато зник"

Якщо ця стаття була корисною, ви також можете переглянути ці повідомлення: 7 речей, які варто знати про 2010 рік Roth IRA Conversion, Рот Іра, час перетворити, 7 речей, які потрібно знати про Roth IRA 2009.

Почніть готуватися зараз до конверсії

В принципі, існує два способи підготувати вас до конверсії Roth IRA в 2010 році.

Спочатку вам потрібно переглянути всі ваші старі пенсійні плани, які ви можете мати. Це може включати: традиційні IRA, SEP IRA, прості IRA, старі 401k, старі 403b. Після того як ви отримаєте ці відсортовані, додайте їх, щоб отримати приблизну загальну вартість. Після того, як ви отримаєте суму, тепер ви матимете сенс у тому, що буде ваш податковий рахунок. Пару речей, які слід враховувати:

1. Швидше за все, ваші рахунки знижуються, якщо вони були десь близько до фондового ринку. Це може зробити це набагато більш привабливою можливістю для перетворення.
2. Пам'ятайте, що коли ви конвертуєте в 2010 році, у вас є можливість відкласти податок протягом 2011 та 2012 років на 50/50 спліт. Ця опція доступна лише в 2010 році.

Також майте на увазі, що, хоча ви можете розподілити податок між цими двома роками (2011 та 2012), фактичний податок, що належить сплачувати, буде заснований на вашій податковій групі в цьому році.

Приклад

У вас є стара традиційна IRA вартістю 50 000 доларів США, яку ви хочете конвертувати в Roth IRA в 2010 році. Ви вирішили розподілити його протягом податкових років 2011 та 2012 років, щоб ви подавали 25 000 доларів на звичайний дохід у 2011 році, а потім знову в 2012 році. Якщо для деяких Причина того, що в 2011 році ваш дохід є ненормально вищим (наприклад, підвищення зарплати), ви в кінцевому підсумку платитимуть більше податку в тому році, ніж раніше. Коротше кажучи, це не засноване на вашій податковій групі в 2010 році.

"Backdoor" в Roth IRA, використовуючи традиційну IRA

Багато людей хотіли скористатися Рот ІРА протягом останніх декількох років, але не змогли, тому що вони перевищили межі Рота IRA. Багато хто потім влаштувався на заміщення традиційного ІРА. Єдина проблема з традиційною IRA (окрім сплати податків після виходу на пенсію) полягає в тому, що після деяких обмежень на прибуток ви більше не отримуєте податкові вирахування за внесення внеску. Ви все ще отримуєте відстрочене зростання податків, але це все.

Якщо ви є активним учасником (роблячи щорічні доплати або накопичуєте вигоду) в плані компанії та становлять понад 65 000 доларів як єдиний платник податків у 2009 році (або 109 000 доларів як одружений спільний платник податків), то ви відмовляєтесь від повного відрахування. Те, з чим ви залишитесь, - це непередавана ІРА.

Представляємо непередавану ІРА

У минулому не було нічого такого привабливого щодо непередаваної ІРА. З 2010 р. Під кутом незмінний ІРА став дуже популярним інструментом, який дозволяє високооплачуваним працівникам вступити в "Рот Іра" - "бекдор". Високооплачуваний працівник може внести свій внесок у нерозрахунковий ІРА з єдиними намірами перетворити його в 2010 році.

Забезпечуючи внескаргову IRA, ви будете нести відповідальність лише за те, що ви отримаєте від цього часу, доки ви не конвертуєтеся в 2010 році. Якщо 2009 рік стане першим роком, то якщо ви не виберете одну з мільйонів кадрів , ваше податкове зобов'язання має бути зведене до мінімуму.

Правило п'яти років

Останнє врахування при переведенні в Рот ІРА - це правило п'яти років. Оскільки, коли ви внесете внесок в Roth IRA, у вас є такий же п'ятирічний строк проведення доходу, який застосовується до суми перерахунку. Це сума, за яку ви зможете брати податки та штрафи. (Пам'ятай: Коли ви вносите нові гроші в Рот ІРА, це лише його прибуток, який повинен зачекати 5 років, а не внески). Ось кілька речей, які слід враховувати.

1. П'ятирічний період проведення починається 1 січня року, який ви конвертуєте. Наприклад, якщо ви перетворили 1 листопада 2008 року, то період проведення п'ятирічного періоду розпочався 1 січня того року.
2. Якщо ви вже перетворили це в минуле, то кожна нова конверсія починає новий 5-річний період проведення. Скажімо, ви змогли конвертувати попередній вміст у 2006 році, і ви плануєте конвертувати ще раз у 2010 році, тоді кожному з цих конверсій буде встановлений власний 5-річний період зберігання.
3. Нарешті, якщо ви вирішите перетворити, а потім змінити свій розум, у вас завжди є можливість повторно описати. Переосмислення IRA є еквівалентом маллігана на полі гольфу.

* Можливі обмеження, штрафи та податки. Якщо не будуть виконані певні критерії, власники Roth IRA повинні бути 59 1/2 або старше і провели ІРА протягом 5 років, перш ніж дозволено звільнення від оподаткування.