12 загальних помилок IRA, щоб уникнути

IRA (індивідуальні пенсійні рахунки) є важливим інструментом планування виходу на пенсію. Молоді інвестори можуть віддати перевагу Рот ІРА, а дитячі бумери можуть вибрати традиційну ІРА.

Коли ви вийдете на пенсію, ви можете перетворити всі ваші пенсійні активи в IRA. Багато варіантів вибору та ще більших можливостей може залишити когось приголомшеним тим, що правильно вибрати ІРА при плануванні до виходу на пенсію. Якщо у вас є IRA, обов'язково уникайте цих 12 помилок:

1. Не користуйтеся опцією розтягування або не налаштовуйте її належним чином.

"Розтягнення IRA" - це спосіб для кожного бенефіціара IRA максимізувати виплати за всю його тривалість життя. Правильне визначення бенефіціарів та інформування їх про "розтяжку" намірів власника ІРА є ключовими елементами для створення цієї стратегії.

2. Не називаючи та не оновлюючи бенефіціарів ІРА.

Не враховуючи основних та умовних бенефіціарів, може призвести до розподілу майна ІРА до майна власника ІРА, внаслідок чого відбувається прискорення розподілу та оподаткування. Не зберігати поточні позначення бенефіціара та координувати їх з іншими документами планування нерухомості може також призвести до конфліктів та непередбачених результатів.

3. Внесення невідповідних шлюбних переворотів.

У більшості ІРС основним бенефіціарієм надається подружжя власника. Однією з найпопулярніших стратегій для одруженого бенефіціара є просто згорнення успадкованої ІРА у свою власну ІРА. Але в деяких випадках пережитий чоловік / дружина може більше оподатковуватись, щоб зберегти ІРА як успадковане бенефіціару IRA або відмовитися від активів, тим самим дозволивши їм перейти до умовного бенефіціара.

4. Не користуйтеся IRD, якщо ви є бенефіціаром.

Після смерті власника ІРА його іРА включається до майна, створюючи податкове зобов'язання щодо майна (якщо це застосовується), а також зобов'язання з податку на прибуток для бенефіціарів. Багато бенефіціарів ІРА не усвідомлюють, що ІРА вважаються "доходом по відношенню до присяжного" (IRD), відповідно до розділу 691 (с) Кодексу IRS. Позначення IRD дозволяє бенефіціарам взяти федеральний податок на прибуток для будь-яких податків на нерухомість, що сплачуються на активах IRA, таким чином, обмежуючи подвійне оподаткування активів IRA.

5. Зменшення обсягу акцій компанії в IRA.

Розподіли кваліфікованого плану, такі як 401 (k), як правило, оподатковуються як звичайний дохід; ставки податку на федеральний податок становлять від 10% до 35% (станом на 2009 рік). Якщо акції компанії переводяться в IRA, майбутні виплати оподатковуються як звичайний дохід. Якщо, замість цього, акціонерний капітал зараховується як одноразовий розподіл з кваліфікованого плану, лише основна вартість акцій оподатковується як звичайний дохід. Це називається Net Unrealized Appreciation. (Примітка. Розповсюдження слід розглядати як запас, а не готівку. Нереалізований приріст капіталу (різниця між вартістю основи та поточною справедливою ринковою вартістю) не оподатковується до моменту продажу акцій, після чого він буде оподатковуватись як довгостроковий приріст капіталу, який оподатковується нижчою ставкою, ніж звичайний дохід (у 2009 році ставки податку). Обов'язково поговорите зі своїм податковим консультантом.

6. Не користуючись Рот ІРА.

Рот IRA - це потенційно цінний ресурс для виходу на пенсію. Мало того, що кваліфіковані вилучення не оподатковуються, але розподіли Roth IRA не впливають на оподаткування соціального забезпечення, а рахунки Рота переходять до бенефіціарів без оподаткування, якщо обліковий запис переходить до п'ятирічного правила для кваліфікованих розподілів. Існують обмеження на дохід, які впливають на право на отримання Roth IRA, тому не забудьте обговорити цей варіант із своїм фінансовим радником.

7. Не користуючись перевагами збільшення лімітів внесків.

Межі внеску на 2009 рік складають 5000 доларів США. Власники IRA, віком від 50 років і старше, можуть зробити додатковий внесок у розмірі 1000 доларів США, що надається в 2009 році. Досягнуті обмеження в рамках Roth IRA та традиційні обмеження ІРА є однаковими.

8. Припускаючи, що неправедний подружжя не може внести свій внесок.

Справді, окремі "подружжя" ІРА можуть бути встановлені для подружжя з малою чи ні доходом, до тих же обмежень, що й робочий чоловік / дружина.

9. Відсутні важливі дати.

Податки на майно, якщо вони застосовуються, належать через дев'ять місяців після смерті власника ІРА. Цей же термін застосовується до бенефіціарів, які бажають відмовитися від активів ІРА. До 30 вересня року, наступного за роком смерті власника, повинен бути ідентифікований бенефіціант, чия тривалість життя буде контролювати період виплат. Як правило, бенефіціари IRA, які хочуть отримувати розподіли за очікуваною тривалістю життя, повинні розпочати розподіл необхідних коштів до 31 грудня того ж року.

10. Враховуючи неправильний мінімальний розподіл (RMD).

Власники IRA у своїх сімдесятих роках зобов'язані щороку брати RMD з своїх рахунків, виходячи з вартості всіх своїх не-Roth IRA. Ті, хто щорічно не отримують достатньо коштів, може підлягати штрафу в розмірі 50% від суми, яка мала б бути використана як РМД, але не була. Консолідація пенсійних активів може полегшити керування цими дистрибутивами. Поточний закон дозволяє одноразове призупинення вимоги приймати РМД на 2009 рік. ПЗР мають відновитись у 2010 році.

11. Розміщення назви ІРА в довірі.

Створення довіри фактичним власником ІРА викликає негайне оподаткування - у тому числі штраф у розмірі 10%, якщо власник IRA не досягає 591/2.

12. Виплати непотрібних штрафних санкцій на розподіли IRA до (до 591/2 років).

Поки зняття коштів відбувається відповідно до вимог розділу 72 (t) Кодексу IRS, немає потреби платити штрафи за розподіл від ІРС до того, як власник віком 591/2. Розділ 72 (t) дозволяє за допомогою трьох методів розрахунку встановити, по суті, рівні періодичні платежі, виходячи із очікуваної тривалості життя власника. Платежі повинні тривати 5 років або до 591/2 років, залежно від того, який час триває довше.

Інші речі, які потрібно пам'ятати

ІРА не є інвестиціями

Це означає, що IRA виступає як пенсійний "рахунок", а не пенсійний вклад. Багато людей переконані, що ІРА є як компакт-диск, і вони платять процентну ставку. Це, швидше за все, вірно, якщо ви інвестуєте в IRA у місцевого банку. У цьому випадку ви купуєте компакт-диск в рамках IRA, оскільки компакт-диски - це єдиний варіант інвестування, який є в наявності (у деяких банках зараз існують брокерські фірми, що дозволяють розміщувати гроші в інших інвестиціях).

ІРА є "Інвестиційним автомобілем"

Я завжди пояснював ІРА як свій власний інструмент інвестування. Потім вибирайте, які пасажири входять у вашу машину. Душевний образ клоунів на цирк, що нагнеться в маленьку машину, завжди приходить на розум. Ви можете мати стільки клоунів у своїй ІРА, скільки хочете, скільки завгодно. Ви могли б вкласти всі ваші гроші в акції Walmart або розповсюджувати по 100 різних акцій (для цього потрібно мати значну суму грошей в IRA). Якщо ви відкриваєте традиційну або Roth IRA в брокерській фірмі, ви можете інвестувати в просто компакт-диски, але ви також відкриєте двері для багатьох інших варіантів інвестицій, наприклад акцій, облігацій, взаємних фондів, EFT, ануїтетів. Тоді те, що платить ваша ІРА, визначається фактичним поверненням інвестиції.

* Можливі обмеження, штрафи та податки. Якщо не будуть виконані певні критерії, власники Roth IRA повинні бути 59 1/2 або старше і провели ІРА протягом 5 років, перш ніж дозволено звільнення від оподаткування.