Запитайте GFC 025: чи перетворює Рот ІРА на розум, коли я вже вийшов на пенсію?

Про ці роки я багато разів говорив про конверсії Roth IRA, але вони мають сенс, коли ви вже вийшли на пенсію? І якщо так, то яка найкраща стратегія для здійснення конверсії?

Ми отримали a Запитайте GFC Питання, яке стосується обох тем:

"У мене 300K у колишньому роботодавці 401K. Мені 69 років. Підготовка до РМД (обов'язкові мінімальні розподіли) через 2 роки, я думаю про те, щоб рухати 401 К до Рота раніше. Чи можу я
виконайте наступне:

- Перемістіть $ 50 тис. З 401 КБ після 4-го дистрибутива Q (так що я отримую цей дохід), але до кінця року? Припустімо, що розподіл - 12/23, розподіл, а потім перемістіть 401 КБ 12/28 на податковий удар у цьому році.

- Перемістіть 50 тисяч доларів США з 401 КД в наступному році за податковий збиток у наступному році. Я можу рухатись більше, залежно від того, як гратиме податок, аналізую це ".

Здебільшого роблячи конверсію Рота, зазвичай є гарною ідеєю, незалежно від того, яка сторона виходу на пенсію ви перебуваєте. І, як правило, найкраща стратегія - відстань між кількома роками. Але давайте обговоримо специфіку, оскільки здійснення конверсії після виходу на пенсію може додавати зморшку або два до процесу.

Перевага перетворення Рота на пенсію

Оскільки вилучення коштів, отриманих від Roth IRA, не оподатковується, це є найбільш очевидною вигодою для здійснення конверсії. Перетворюючи 401 (k) кошти на Рот ІРА, письменник обмінюється джерелом оподатковуваного доходу для джерела без оподатковування. Проте податкові наслідки не завжди є чистим способом, особливо на виході на пенсію, але ми будемо більш точно визначати податки у наступному розділі.

Наступна найбільша перевага перетворення Рота - насправді, може бути в Найбільш великий у відставці - це те, що Рот ІРА не вимагає необхідні мінімальні розподіли (RMD).

Чому така велика справа?

РМС - це метод, який IRS використовує, щоб змусити фонди виходити з пенсійних планів, захищених від оподаткування, та оподатковуваним доходом. Після кількох років накопичення відрахувань на податок і відрахувань від податків і доходів, RMD представляють час окупності податку.

RMD потрібно, коли ви досягнете 70 років 1/2. У цьому пункті кожен план повинен розпочати розподіл коштів на основі вашої очікуваної тривалості життя у віці кожного розподілу. Теоретично це означатиме, що з 70-річного віку від 1 до 2 років, скажімо 90 років, ваш пенсійний план буде приблизно виснаженим або дуже близьким до нього.

Це стає очевидною проблемою, якщо ви живете понад 90 років, це вже не рідкість. Але ви прийдете до цього віку з значно зниженим пенсійним майном.

Оскільки Roth IRA не вимагають RMD, вони майже напевно є вашими найкраща надія на те, щоб не переживати свої гроші.

Точно так само, Roth IRA - чудовий спосіб зберегти принаймні деякі з ваших пенсійних активів для передачі вашим спадкоємцям після вашої смерті. Хоча традиційні ІРА та інші пенсійні плани створюють податкові зобов'язання для ваших спадкоємців (через RMD), Рот ІРА не генерує оподатковуваний дохід.

Отже, існують чіткі переконливі підстави для перетворення 401 (k) або будь-яких інших пенсійних планів, захищених податком, до Рот ІРА.

Можливі податкові наслідки цього перетворення Рота

Щоб отримати неоподатковуваний дохід, наданий Roth IRA, спершу потрібно сплатити звичайний податок на прибуток на суму, яку ви конвертуєте з інших пенсійних планів. Знову Розподіл від будь-якого пенсійного плану - крім Рот ІРА - підлягає податку на прибуток.

Перетворюючи 50 000 доларів свого 401 (k) плану на Roth IRA, письменник додає 50 000 доларів до свого оподатковуваного доходу. Якщо в результаті додавання цієї суми до свого іншого оподатковуваного доходу він ставить його в 25% податковій шкалі, тоді йому доведеться заплатити 12 500 дол. США за конверсію. Будь-які податки на прибуток штатів будуть доповнювати цю відповідальність.

Тут ви повинні оцінити поточну податкову ситуацію, порівняно з тим, що ви очікуєте, що це буде за кілька років. Письменник має 69 років і не вказує, чи він вийшов на пенсію, або він все ще працює. Це створює додаткову увагу.

Якщо він перевищує податкову пільгу на 15%, але розраховує на зменшення податкової квоти після 70 1/2, він може не захотіти здійснити конвертацію прямо зараз. Це особливо вірно, якщо він має дохід від зайнятості.

Однак, якщо він не очікує суттєвого зниження податкового кронштейну, він буде мати сенс робити конверсію Рота зараз.

Я не знаю, чи стосується будь-який письменник, але є принаймні три інші податкові фактори, які необхідно враховувати при здійсненні перетворення Рота:

1) Податок на Medicare 3,8%. Відповідно до положень Obamacare існує податкова ставка Medicare на суму 3,8% від інвестиційного доходу, отриманого парами подання заявки разом з модифікованим скоригованим валовим доходом (MAGI) більш ніж на 250 000 доларів США (або 200 000 доларів США для одиноких філій). Ви хочете бути обережними, щоб сума конверсії Рота не викликала цей податок.

2) Якщо у вас є акції компанії у вашому 401 (k) плані. Письменник хоче перетворити його 401 (k). Це підвищує ймовірність того, що план містить акції компанії. Є спеціальні правила, які застосовуються до чистої нереалізованої оцінки (NUA) оцінених акцій компанії в плані компанії. Оскільки письменник старше 59 років 1/2, ці правила дозволять йому розподілити одноразову суму з 401 (k) і сплачувати податок на прибуток лише за фактичну вартість акцій.Він зможе продати акції пізніше, сплативши лише довгострокову ставку приросту капіталу. Це може коштувати йому менше податків, ніж робити конверсію Рота.

3) Сплатити податкові зобов'язання з неоподатковуваних захищених заощаджень. Якщо письменник хоче, щоб він міг перетворити весь 50 000 доларів на Рот ІРА, йому доведеться сплатити податкові зобов'язання з податкової економії. Наприклад, якщо він буде в 25% податкових пільг, йому доведеться заплатити 12 500 доларів за податки. Якщо він сплачуватиме це за сумою конверсії, то лише 37 500 доларів вийдуть до Рота. Оплачуючи податкову вексель із суми оподаткування, він може конвертувати весь баланс.

Звернення до конкретних питань письменника

Тепер, коли ми розглянули основи перетворення Рота після виходу на пенсію, дозвольте звернутися до конкретних питань письменника.

Письменник запитує, чи зможе він зробити наступне:

Перемістіть 50 тисяч доларів США з 401 КБ після 4-го дистрибутива Q (так що я отримую цей дохід), але до кінця року? Припустімо, що розподіл - 12/23, розподіл, а потім перемістіть 401 КБ 12/28 на податковий удар у цьому році.

Перемістіть 50 тисяч доларів США з 401 КД в наступному році, щоб отримати податкові пільги в наступному році. Я можу рухатись більше, залежно від того, як гратиме податок, аналізую це.

Відповідь на обидва питання практично однаковий. Він, звичайно, може це зробити, і це має сенс поширювати конверсію протягом декількох років. Там $ 300,000 сидить у своєму 401 (k), і податкові наслідки руху, що все це відразу може бути переважним. Краще зробити конверсію на платіж, коли такі гроші залучені.

Якщо він намагатиметься перемістити весь баланс 401 (k) у розмірі 300 000 доларів США за один рік, він може підштовхнути свій спільний федеральний та державний податок на прибуток приблизно до 40-50%. Оплачуючи податки на суму 150 000 доларів, для отримання привілею отримання податкових надходжень у майбутньому це занадто стрімка ціна, яку можна заплатити навіть за цю вигоду.

Здійснюючи щорічні перерахунки у розмірі 50 000 доларів США, для переказу слід застосовувати значно нижчі податкові ставки, що дозволить йому перевести більше грошей в Рот.

Це я мав на увазі, коли я вже говорив раніше, що податкові наслідки перетворення Рота не завжди є чистою грою. Багато чого залежить від вашої податкової квоти на прибуток та від обсягу коштів, які ви конвертуєте в Рот.

Однак, цілком імовірно, письменник зможе встановити конверсію таким чином, щоб він зменшив свої податкові зобов'язання до мінімуму і досягнув мети, яку він сподівається.