Виходу На Пенсію

Правила розподілу SEP IRA

Правила розподілу SEP IRA

Коли я перейшов від працівника W-2 до самозайнятості та співзасновника нашої інвестиційної фірми, я був в захваті від безлічі планів виходу на пенсію, які я мав у своєму розпорядженні.

Одним із таких варіантів (який, в кінцевому підсумку, був тим, яким я пішов), - це Справедлива Пенсія працівників (SEP) IRA. СЕП ІРА та традиційна ІРА є обмеженнями внесків. У 2010 році правила внеску для SEP допускаються для меншого або 25% від вашої безробітної чистої заробітної плати; або 49 000 доларів США.

Іншою подібністю між SEP IRA та традиційною IRA є правила розподілу. Розподіл як облікового запису IRA, так і SEP IRA повинні бути прийняті в певний момент, але деякі розподіли є виборними, а інші - примусовими. Штрафи та податки, які застосовуються для обох розподілів, будуть залежати від віку власника на момент розподілу, а також від податкових відрахувань активів протягом часу вкладу.

До досягнення 59 років ½ будь-якого дострокового зняття на пенсію підлягає штрафу в розмірі 10%. Це на додаток до федерального податку на прибуток. Існують деякі винятки щодо відстрочки відстрочки штрафів у розмірі 10%, включаючи:

Гроші, що використовуються для медичних витрат

Якщо зняття коштів здійснюється з метою виплати невідшкодованих медичних витрат, будь-яка сума, що перевищує 7,5% від скоригованого валового доходу фізичної особи за рік, не потягне за собою дострокове припинення відкликання.

Гроші, що використовуються для оплати медичного страхування

Розподіл без штрафних санкцій може бути використаний для оплати медичного страхування для особи, її чоловіка / дружини та будь-яких утриманців, якщо розподіл необхідний через:

Втрата роботи

Допомога по безробіттю була сплачена державними або федеральними установами протягом 12 тижнів поспіль.

Особа, яка отримує розподіл протягом року, отримує компенсацію за безробіття або на наступний рік.

Людина отримує дистрибутиви не пізніше, ніж через 60 днів після повторного заробітку.

Гроші, використані для інвалідності

Коли особа стає інвалідами до досягнення 59 років та отримує розподіл з свого рахунку IRA, розподіл не покриває покарання. Підтвердження інвалідності ліцензованого медичного провайдера повинно бути показано, що або психічний, або фізичний стан перешкоджає індивідуумі знайти вигідну роботу.

Гроші, що використовуються для придбання першого будинку

Кошти можуть бути зняті без штрафних санкцій, якщо ці кошти використовуються для придбання, створення або переробки першого будинку власника рахунку, його чоловіка / дружини, дитини, онука або батька власника рахунку. Кошти повинні використовуватися для оплати відповідних витрат на придбання до кінця 120-го дня отримання розподілу коштів. Витрачені кошти на придбання першого будинку не можуть перевищувати 10 000 доларів протягом усього терміну дії власника рахунку для окремих осіб. Супружескі пари можуть позбавити життя всього 20 тисяч доларів.

Гроші, що використовуються для сплати податків

Кошти на рахунку ІРА можуть стягуватися з IRS, якщо податки належать державі, що призводить до розміру суми. Будь-які суми розподілу не сплачують штраф.

Гроші, використані на освітні витрати

Якщо грошові кошти використовуються для фінансування витрат на вищу освіту власника або утриманців власника, суми будуть штрафом. Витрати на освіту, які є прийнятними, включають оплату за навчання, книги, витрати на матеріали та витрати на навчання у складі вимоги про зарахування до відповідного коледжу, університету, професійного училища та іншої післяосвітньої школи, що беруть участь у програмах допомоги студентам через Департамент освіти.

Розподіл бенефіціарів

Для програми SEP розподіл без штрафних санкцій здійснюється із серії рівних платежів і має тривати п'ять років або доти, доки власник не досягне віку 59 ½, залежно від того, який часовий період довший.

Для бенефіціарів ІРА, якщо власник рахунку вмирає, до досягнення 59 ½ року, суми розподілу для бенефіціара не накладаються.

Залишити Свій Коментар