Які відмінності між накопичувальними облігаціями Coverdell Education і 529 College Savings Plans?

Я просто мав свого третього сина, реальність, що я відправляю своїх дітей в коледж швидше, ніж пізніше занурюється. Я вже розпочав свій спонсорський план зі скидання 529 для мого першого і планує зробити ще один для другий і тепер третій.

Нещодавно у мене був клієнт на аналогічному човні та запитав про різницю між Ощадним рахунком освітньої програми Coverdell та планом 529.

ESA (раніше відома як Education IRA) був популярним інструментом планування для коледжів до створення 529 плану, і я дуже рідко зустрічався з ними.

Фактично, я ніколи не відкривала для клієнта і лише мала декілька клієнтів, які перевели їх в інші установи.

Давайте подивимося, чи можемо ми подивитися на відмінності між Coverdell ESA і планом 529 і подивіться, що може бути краще для вас.

Схожості між Coverdell ESA та 529 планами

ESA та 529 планів дозволяють вам, власнику облікового запису, створювати інвестиційні облікові записи для бенефіціара або одержувача, які ви призначаєте. Це сильно відрізняється від утримання на місці позбавлення волі, коли дитина переймається на 18 років і може робити гроші за своїм бажанням. Іди вперед і дозвольте вашим уявам запустити бездомних тут батьків. У межах цих інвестиційних планів ваш прибуток та будь-який прибуток від капіталу накопичують відстрочений податок, а це означає, що ви відкладаєте сплату податків, поки ваші гроші не будуть вилучені.

І ви можете зняти свій податок звільнення або звільнення від федеральних, а іноді і державних податків на прибуток, якщо ваш бенефіціар використовує гроші, щоб заплатити за кваліфіковані витрати на освіту, які можуть включати навчання, книги, збори та кімнату та харчування. На "кваліфікованих витратах" ще є деяка сіра область, але такі предмети, як ноутбуки та мобільні телефони, можуть претендувати. Подробиці перевірте свого податкового органа, щоб переконатися.

Як ви витрачаєте гроші

Якщо ви не витрачаєте гроші на витрати, пов'язані з коледжем, готуйтеся до спалення. Ви не лише сплатите податки на будь-який прибуток у межах суми, яку ви видалите, але вам доведеться сплатити федеральний штраф -10% ваших заробітків. Крім того, деякі штати можуть накласти додатковий штраф у розмірі 10%, при цьому потенційний внесок становитиме 20% від суми, яку ви видалите. Ой!

Внески до податкових рахунків повинні здійснюватися готівкою. Таким чином, замість того, щоб переміщувати інвестиції, які ви вже володієте на рахунку, вам доведеться ліквідувати свої активи, а потім депозитувати гроші. Це може призвести до сплати податку на прибуток від будь-якого збільшення вартості.

Тримай його в сім'ї

Один хороший плюс полягає в тому, що за допомогою обох цих облікових записів ви можете перейти бенефіціари серед інших членів вашої родини. Це стосується чоловіка / дружини бенефіціара, дитини, онука, дітородного брата, брата, старшого брата, батька, старшого батька, педагога, племінниці, племінника, зятя, невістки, тестя, матері- зять, зять, свекруха або будь-який із цих подружжя-родичів, а також будь-які перші двоюрідні брати.

Це також приємно, якщо одна дитина не використовує всі свої заощадження, тоді ви можете просто передати іншому дитині.

Як щодо подарунків подарунка?

Коли ви вносите гроші на рахунок в імені іншої людини, ваш внесок вважається подарунком. Ви можете віддати до 13 000 доларів США на рік - або 65 000 доларів США раз на п'ять років до 529 планів заощаджень (починаючи з 2010 року) - перш ніж вам, можливо, доведеться подати податковий подарунок подарунка та, врешті-решт, подарувати подарунки. Однак подарункові податки застосовуються до донора та одержувача.

Таким чином, за один рік ви можете внести 13 000 доларів на рахунок 529 одного дитини, а потім внести ще 13 000 доларів на рахунок іншої дитини, не сплачуючи подарунки на подарунок. Або ти та інші родичі могли кожен внести 13 000 доларів на рік на рахунок одного дитини. Однак пам'ятайте, що ці ESA обмежують внески до $ 2000 на рік.

Відмінності між ощадними рахунками освіти та 529 планами

ESA та 529 мають деякі ключові відмінності.

Ось основні три:

1. У ESA загальний внесок для будь-якого одержувача може становити не більше 2000 доларів на рік. Ви можете внести 2 000 доларів США до відповідної ESA бенефіціара, якщо ви відповідаєте скоригованим валовому доходу (AGI). Тобто, якщо у вас є одружений та подано спільний відшкодування, то ваша АРІ повинна бути меншою ніж 110 000 доларів США, якщо ви однині або 220 000 доларів. План 529 не має максимальної межі внеску.
2. У системі ESA, коли ваша AGI зростає вище цих рівнів, сума, яку ви можете надати, поступово припиняється, доки ваша компанія AGI не досягне вашої участі в розмірі 110 000 доларів США, або 220 000 доларів США, якщо ви одружені. 529 планів не обмежує дохід.
3. Будь-хто, хто молодше 18 років, коли відкрито ESA та молодше 30 років, коли витрачається гроші, має право бути бенефіціаром. У плані 529 відсутні вікові обмеження.

Кредитні рахунки в охороні навколишнього середовища Coverdell (ESA)

Як це працює

Ви інвестуєте свої активи облікового запису в будь-яку комбінацію активів, доступних через фінансову установу, що обробляє ваш рахунок

ПРОС

• Рахунки доступні в більшості банків, компаній спільного фінансування та кредитних спілок
• Гнучкі інвестиційні гнучкі відрахування покривають класи від K до 12, а також коледж та аспірантуру

КОМАНДА

• Відповідність процедурі внесення внесків, коли AGI перевищує 110 000 доларів США (або 220 000 доларів, якщо ви одружені та подаєте спільний відшкодування)
• Бенефіціар повинен бути молодше 18 років, щоб отримувати внески
• Бенефіціар може приймати лише 2000 доларів за внески в рік
• Бенефіціар повинен зробити всі вилучення до повернення 30

529 Коледж Економія План

Як це працює

Ви вносите вклад в обліковий запис, який, як правило, інвестується в дорожніх інвестиціях на основі вікових та ризиків, які надаються вашим менеджером проекту.