Запитайте GFC 015 - Чи можете ви розбити пенсійний план між передоплатою та пост-податком?

З огляду на те, як часто відбуваються зміни в роботі, і необхідність переходу на пенсійні заощадження після того, що це факт, це важливе питання.

Пенсійні плани зараз складні на двох фронтах - внесення до і після податкових внесків, а потім розділити їх після факту між традиційними та Roth IRA, щоб скористатися перевагою цієї податкової конфігурації.

Ми отримали запит GFC на цю тему від читача, який не надав його ім'я:

"Ми хочемо перевернути мою дружину Іра на її попередній роботі до нової Іри, але пролити її
в традиційну ira для суми pretax та roth ira для суми оподаткування. Чи можна це зробити? "

Я підозрюю, що читач мав на увазі, коли він сказав: "Іра моєї дружини на своїй попередній роботі", він насправді означає, що її 401 (k) або якийсь інший роботодавець спонсорував пенсійний план. Це припущення, яке я складу, оскільки IRA є самостійним обліковим записом, а не спонсором роботодавця. Я також буду вважати, що частина про "розбити її на традиційну ІРА та ін" робить насправді називають ІРА, оскільки це звичайне місце для планів виходу на пенсію роботодавців після завершення роботи.

Потрапляння на запитання читача може це зробити?, коротка відповідь так! Перейдемо до деталей та інших міркувань, які можуть бути застосовані.

Як закінчити внесення внеску 401 (k), що не підлягає відрахуванню?

Більшість людей, ймовірно, більше знайомі з внесенням невиплачуваних внесків IRA. Саме тоді, коли вам покриває робочий план пенсій, спонсорований роботодавцем, ваш дохід перевищує ліміт для внесення податкового зобов'язання, і ви в будь-якому випадку внесете внесок. Ви не можете відраховувати внесок на свої податки на прибуток, але гроші на рахунку ростуть на основі відстрочки, тому це, як правило, варто робити.

Те ж саме може статися з планом 401 (k). За правилами IRS ви можете робити щорічні внески до 18 000 доларів США на рік або 24 000 доларів США, якщо ви старше 50 років. Але оскільки фактичний максимальний внесок у всі пенсійні плани складає 53 000 доларів, деякі роботодавці дозволять вам внести більше, ніж стандартні ліміти 401 (k) але внески не підлягають оподаткуванню.

Не всі роботодавці беруть участь у цій процедурі, але більше починають це дозволяти. Коли вони це роблять, вони, як правило, повинні відділяти облікові записи між податком і податком, принаймні після розповсюдження. Ця роздільна обробка цих двох типів внесків є насправді нещодавно, тому не засмучувайтеся, якщо ви не знайомі з ним. Фактично, ця зміна була запроваджена за допомогою нових правил, які набрали чинності 18 вересня 2014 року.

Розмежування двох типів облікових записів забезпечує більшу гнучкість щодо того, що ви можете робити з обліковими записами, коли вони перевертаються, особливо стосовно Roth IRA.

Претакс і пост-податок 401 (k) Внески зазвичай відокремлюються

Якщо ви зробили внески 401 (k) перед податком та після оподаткування - або навіть інші типи планів виходу на пенсію, що фінансуються роботодавцем - розподіли з плану, як правило, будуть розділені. Розподіл показуватиме пропорційну частку як податкових, так і податкових внесків до вашого плану.

Наприклад, якщо у вас є 200 000 доларів США, розподілених з плану 401 (k) вашого попереднього роботодавця, і включає 150 000 доларів США у вигляді попередніх податків і 50 000 доларів у розмірі після оподаткування, розподіл розподілу становитиме 75% / 25% перед податком / після оподаткування .

Будь-який частковий розподіл з плану буде оброблено за допомогою того самого розбиття. Так, наприклад, якщо ви вилучили з програми лише 100 000 доларів, 75 000 доларів США будуть розподілені як претакс, а 25 000 доларів будуть розподілені після оподаткування.

Це робить прокат над дистрибутивами акуратним і зручним. Якщо ви отримали розподіл у розмірі 100 000 доларів США за планом, ви можете перемістити 75 000 доларів США на традиційну ІРА та не платити податок на прибуток на пролонгацію. Оставші 25000 доларів можна перекласти на Roth IRA.

Частка частки після оподаткування 401 (k), яка відноситься до внесків до плану, може бути переведена в Рот ІРА без податку на прибуток, оскільки податки на прибуток вже були сплачені. Але навіть частина, яка представляє податкові відстрочені інвестиційні доходи за цими вкладами, які звичайно підлягатимуть звичайному доходу, отримують особливий податок, який ми розглянемо в останньому розділі.

Ви також можете вимагати, щоб частина внесків після податку була спрямована безпосередньо до вас, і не буде податку на частину вкладу, оскільки при внесенні внеску не було стягнуто жодних податкових зобов'язань.

Попередня податкова та пост-податкова 401 (k) повинна бути згоден одночасно

Одна з обмежень цього методу розподілу полягає в тому, що ви не можете вишне вибирати, як це буде зроблено. Використовуючи наведене вище прикладі плану в розмірі $ 200 000 401 (k), в якому 50 000 доларів США представляють собою пост-податкову частину, ви не можете відкликати 50 000 доларів із плану та стверджувати, що це всі внески після податку.

Замість цього вона буде розподілена за тією ж пропорційною формулою. У цьому випадку 75% розподілу, або 37 500 дол США, будуть розподілені як внески до оподаткування. Тільки 25%, або 12 500 дол США, будуть вважатися податками після оподаткування. Пропорційне розподіл завжди диктує, як розподіли будуть класифіковані.

Незалежно від того, скільки грошей розподіляється від вашого попереднього плану 401 (k) роботодавця, розподіл завжди буде 75% / 25%.Це буде справжньою, якщо розподіл буде перенесено на інший план виходу на пенсію, який фінансується роботодавцем, або поділ між традиційною IRA та Roth IRA.

Обробка частини відкладеного доходу податкового розподілу

Коли ви внесете внески до плану 401 (k), незалежно від того, чи вони здійснюються на підставі податку на дозування або після оподаткування, інвестиційний дохід буде накопичений за цими вкладами з відстрочкою оподаткування. Теоретично, принаймні, це могло б принести щонайменше частину частини оподатковування вашої розподілу 401 (k), яка підлягає оподаткуванню, навіть якщо ви переведете її в Рот ІРА.

Але частина зміни, яка відбулася в нових правилах 2014 року, полягає в тому, що тепер ви також можете відокремити фактичні внески від пост-податкової частини вашого плану 401 (k) з інвестиційної прибутковості, яку вони виробили.

Це означає, що ви зможете відкоригувати фактичні податкові податки, внесені в частину після оподаткування вашого плану 401 (k), в Рот ІРА, без податку на прибуток за пролонгацію. Інвестиційний дохід, отриманий від цих внесків, може бути переміщений у традиційну ІРА, що дозволить вам продовжувати відкладати податки на прибуток з цих доходів.

Таким чином, 100% від вашого 401 (k) розподілу планів, включаючи податкові накладні і податкові податки, а також інвестиційні надходження на обидва компенсації внесків, можна буде перекласти на суміш традиційних і Roth IRA, і ви будете платити без податку на прибуток на пролонгацію.

З цього моменту частина, яка була перенесена на Рот ІРА, буде продовжувати генерувати податкові відстрочені інвестиційні доходи. Але оскільки це Roth IRA, його можна зняти звільнення від сплати податків після того, як ви повернете 59 1/2 до тих пір, поки ви були в Роті IRA принаймні п'ять років.

Тим часом, частка, перекинута в традиційну ІРА, продовжуватиме виробляти податкові відстрочені інвестиційні доходи. Цей прибуток не буде оподатковуватись, доки ви не розпочнете розподіл коштів від ІРА, коли ви вийдете на пенсію. Поки що ви починаєте розподіляти дивіденди принаймні 59 1/2, вони підпадають під звичайний податок на прибуток (при будь-якій ставці податку на прибуток у той час), і не застосовуватимуться жодні дострокові збори.

Це дуже щедрий договір з податкової точки зору і є надійним аргументом для внесення податків 401 (k) перед податком та податками після оподаткування, якщо ваш роботодавець це дозволить.