Roth IRA рехарифікація правил - Зворотний / Скасувати Roth IRA перетворення

Скільки разів у своєму житті ви хотіли б мати "зробити більше"Або"повертати“.

Часто ти стискаєшся з рішенням, яке ви зробили, і наслідків, що з цим пов'язані.

Коли справа доходить до інвестицій, багато хто з нас помилялися протягом багатьох років. Незалежно від того, було недостатньо фінансування вашого пенсійного плану або покупка цього "накопичувального накопичувача", який перетворився на катастрофу; це рішення, які є незворотними.

Одне рішення, яке дозволяє вам заробити в "повторному", - це конверсія Roth IRA.

Для тих, хто, можливо, перетворив їх Рот ІРА передчасно, ось те, що вам потрібно знати, щоб повернути його назад до традиційної ІРА, більш відома як "Повторна характеристика“.

Нижче наведено правила повторного опису IRA, які потрібно знати. Дізнайтеся більше про правила і обмеження внесків в Roth тут!

Резюме 2010 року

Якщо ви не чули про подію Roth IRA Conversion 2010, то ви, очевидно, ще не відвідували мій блог раніше. Гаразд, я прощаю тебе. 🙂 Хоча 2010 рік - це реальний рік, який ви зможете конвертувати, дохід, який вимагатиметься, може бути відкладено до 2011 та 2012 років.

Очікуючи переважну більшість, щоб скористатися цим, IRS створив спеціальне положення про те, як буде сплачуватися податок. IRS надав вам право вимагати 50% суми конверсії як доходу в 2011 році, а решту 50% в 2012 році. Пам'ятайте, що це тільки в 2010 році. Після 2010 року всі податки будуть повністю сплачені наступним роком.

Якщо ви вирішите сплатити податок протягом двох років, пам'ятайте, що ставка податку визначається тільки для цього року. Наприклад, у 2011 році ви сплачуватимете податок відповідно до податкової квоти для цього року. Якщо у 2012 році ваш дохід був якось ракетою-небо, то ви платите більше в податках в цьому році за конверсію.

Чому б ваш рехарактеризувати Roth IRA перетворення?

Це чудове питання! Завдяки тому, що Dow Jones знову викинув близько 10 000, я сподіваюсь, що ви не хочете робити повторну характеристику Roth IRA в найближчі кілька років. Більшість людей, які змінили Roth IRA Conversion, зробили це з наступних причин.

На момент конвертації вартість облікового запису вашої традиційної ІРА - це те, що ви повинні додати як звичайний дохід за цей рік. Якщо ви виконали конверсію Roth IRA на початку 2008 року, коли Dow все ще був на респектабельних рівнях, Recharacterization є надією.

Чому? Тому що ви можете скасувати конверсію, коли баланс вашого рахунку був більшим, а зараз повернути на меншу суму. По суті, це означає, що ви будете платити менший податок на прибуток за конверсією. Як це за переробку?

Ви пропустили термін?

Як і будь-який чудовий купон, зазвичай це термін придатності. Рехарафікація не відрізняється. Ви маєте до 15 жовтня календарного року після року, коли ви перетворили його на повторну характеристику. Для тих, хто хоче змінити ваші переходи 2008 року; вибачте, але це вже пізно.

Для подальшого використання, якщо ви намагаєтесь повторно описати перетворення з Рота назад на традиційну ІРА, ви самі не дозволяється повертатися назад до Рота протягом одного і того ж податкового року або протягом 30 днів після повторної характеристики IRA.

Інакше кажучи, IRA, який перейшов на Рот раніше цього року, а потім повернувся назад, цього року не може бути перетворено на Рота. Реконверсія повинна бути відкладена, принаймні, до 1 січня, або пізніше, через 30 днів після того, як IRA було повернуто до традиційного.

Правила щодо подання рехаракції

Щоб повернути конверсію, першим кроком буде звернутися до зберігача свого ІРА. Наприклад, більшість брокерських фірм матимуть власну документацію для дому. Наступний крок залежатиме, якщо ви подали податкову декларацію чи ні. Якщо ви ще не зареєструвалися, то лише оновлення форми 1040 подбає про це. Якщо ви вже зареєструвалися, вам доведеться подати змінене повернення з формою 1040x, і ви повернетеся до креслярської дошки.

Нещодавнє запитання рехарактеризації

Чи повторна характеристика грунтується лише на доларах акцій або пайових акцій? - Ось моя ситуація: у 2010 році я перемістив 10 000 акцій акцій компанії ABC в моїй традиційній IRA до нещодавно відкритого Roth IRA (на рахунок мого Рота було зараховано 10 000 акцій (не доларів), оскільки я не продавав акції, коли я зробив переказ)

Моя очікувана надія на той час полягала в тому, що запаси оцінили цінність протягом року, тоді я міг би сплачувати податок на 10 000 акцій, оцінених на момент конвертації в Рот, і досягти прибутку без податкового навантаження в Роті ІРА. На жаль для мене, ціна акцій не збільшилася, але істотно знизилася.

Внаслідок цього я запропонував мій брокерський сервіс переробити (або повторно охарактеризувати) 10 000 акцій ABC з Рота на традиційну ІРА у квітні наступного 2011 року. Рефаксіфікація була успішно завершена.

Проте моя брокерська сервісна компанія повідомила про конверсію ІРА в розмірі $ (але не в кількості акцій). Оскільки вартість 10000 акцій на момент повторної оцінки, проведеної в квітні 2011 року, була значно меншою, ніж вартість на момент переходу від традиційної IRA до Roth IRA у 2010 році.

Чи повинен я сплачувати податок за різницю в $ значення? Чи моє повторне охарактеризування 10000 акцій правильно оформлено без податкових наслідків? Я хотів би підкреслити, що я не торгував акціями протягом усього часу, коли запас був у моїй Роті IRA.Я просто переміщую 10000 акцій від Традиційного ІРА до Рота і повертаю їх назад з Рота на традиційну ІРА.

• Усі перетворення та повторення Roth відображаються у доларах. Якщо ви повідомляєте зберігачу кількість акцій, які ви хочете конвертувати, вони повідомить про вартість цих акцій у 1099R, і ви повинні повідомити про це значення у вашому доході. Коли ви повторно опишіть характеристику, слід попросити повторно описати його обсяги у розмірі долара, який ви хочете переосмислити.

У вашій ситуації ви перетворилися в нову Рот ІРА, а не на існуючого Рота. Повна рекомбінація такої конверсії є простим, оскільки не слід проводити розрахунок прибутку для розрахунку інвестиційних результатів всього Рота, оскільки Рот не має нічого іншого, крім вашої конверсії.

Таким чином, цей Roth IRA в даний час повинен мати -0- баланс, і знижена вартість цих акцій знову повернулася на ваш рахунок TIRA. Ви скасували податкову декларацію за конверсію. Я припускаю, що дивідендів, які виплачуються на акції, не було, поки це було у вашій Роті IRA.

2. Моє друге питання: скільки разів я можу рухатися вперед і назад між Ротом і традиційною IRA так само, як і в 2010 і 2011 роках? Чи існує яке-небудь правило, яке обмежує кількість конвертацій з Roth-to-traditional IRA (та повторної характеристики) за 1 рік або за весь час свого існування?

• Існує певний термін для перетворення тих самих активів. Цей термін є або 30 днів з дати повторної характеристики або 1 січня року, наступного за конверсією, залежно від того, який термін більше. Оскільки ваша інша конверсія відбулася у 2010 році, і ви переглянули її в квітні 2011 року, ви могли перебудувати її через 30 днів після повторної характеристики квітня.

Вам не довелося чекати до 2012 року, тому що ваша перерахована конверсія була конверсією 2010 року, а не конверсією в 2011 році. Це єдиний термін очікування, і це застосовується лише при переконвертації тих самих активів. Люди з великими ІРА, які здійснюють часткову конверсію, можуть конвертувати інші суми в свої ІРА без періоду очікування.

Зверніть увагу, що ви повинні повідомити про вашу активність у своїй податковій декларації, коли ви повторно характеризуєте. Для 2010 року ви повинні подати форму 8606, щоб повідомити про вашу конверсію, якщо ви не зареєструвалися після того, як ви її повторно описали. Якщо ви зареєстрували після того, як ви повторно описали перетворення, вам не потрібно було 8606, але повинно було включити пояснювальну заяву з вашим поверненням 2010, вказуючи дати та обсяги конверсії, а також дату та суму повторної характеристики та вартість коли повертається назад до TIRA.

Ні ви, ні IRS не отримали 1099R для повторної характеристики до січня 2012 року, але 1099R потрібно було кодувати, щоб вказати, що ви переосмислюєте конверсію 2010 року. Оскільки все це застосовується до 2010 року, ваш прибуток 2011 року не повинен відображати нічого далі щодо цієї рекомбінації.

Якщо ви не включаєте пояснювальні заяви, у IRS можуть виникнути труднощі з розумінням того, що ви зробили, і скільки вашої конверсії буде перераховано.