Як використати план 529 для приватної початкової та середньої школи

Наприкінці 2017 року податковий капітальний ремонт не лише вплинув на федеральні податкові податки. З початку поточного року змінилося 529 планів. Тепер батьки можуть вилучити до 10 000 доларів на рік, щоб платити за приватну початкову та середню освіту.

Це велика зміна до 529 планів і багато чого змінює те, що вважається кваліфікованою вартістю 529 планів.

Чи слід скористатися цією новою податковою умовою? Ми пояснимо, як це працює, і коли ви захочете скористатися.

Швидка навігація Як я можу скористатися планом 529 для приватної та початкової освіти? Правила, що оточують 529 планів Коли це може сприймати 529 для початкових та вторинних витратЯ можу використати доходи від 529 плану для навчання на дому? Важлива податкова примітка до 2018 р.

Як я можу використати план 529 для приватної та початкової освіти?

Коли ви користуєтеся планом 529 для вищих навчальних закладів, використання коштів є відносно широким (див. Визначення кваліфікованих витрат на вищу освіту). Однак батькам потрібно бути обережним, використовуючи 529 для початкової або середньої освіти. Батьки можуть використовувати ці кошти лише на цих рахунках, щоб платити за приватну школу навчання. Так, просто навчання.

Витрати, такі як комп'ютери, екскурсії, літні табори тощо, не поширюються на це положення. Крім того, закон охоплює лише розподіл до 10 000 доларів США на рік (для початкової та середньої освіти).

Навпаки, Кредитна картка з охорони навколишнього середовища Coverdell дозволяє батькам витрачати гроші на всі кваліфіковані витрати на освіту (наприклад, на комп'ютери тощо), але має суворі обмеження внесків.

Щоб скористатись цим новим правилом, ви просто витягуєте інвестиції, перераховуєте кошти на свій контрольний рахунок і використовуєте кошти для оплати навчання в початковій або середній школі. Не забудьте стежити за тим, як ви використовуєте дистрибутиви для податкових цілей (у випадку, якщо ви отримуєте аудит).

Правила, що оточують 529 планів

529 планів - освітні "ІРА", які здійснюються на державному рівні. 529 планів вважаються податковими облігаціями. Заощаджувачі можуть інвестувати в план 529, а прибуток від інвестицій не забезпечує приріст капіталу, якщо ці кошти використовуються для оплати кваліфікованих витрат (в даний час вони включають до 10 000 доларів приватних початкових і середніх шкіл).

Багато держав пропонують податкові вирахування або кредити, коли батьки або дідусь бабуся фінансують 529 рахунків. Ви можете переглянути повний список відрахувань за державою тут. Важливо зазначити, що ви не отримаєте федеральний вирахування або кредит для фінансування 529 плану.

Важливо також зазначити, що ваш право на відрахування може бути залежати від вибору плану 529, який ведеться державою, де ви живете. Якщо ваша держава не пропонує вирахування або кредиту, рекомендую ознайомитись із нашим переліком кращих місць, щоб відкрити план 529.

529 планів не мають жорстких обмежень на фінансування, але податкова податкова межа в 2018 році складе 15 000 доларів. Це означає, що ви та ваш чоловік / дружина могли б внести 15 000 доларів США на план на 529 (для кожної дитини), не запускаючи жодних додаткових податків. Ви також можете "переплатити" план 529, надаючи одночасно до 75 000 доларів (п'ять років подарунків).

Коли він має сенс використовувати 529 для початкових або додаткових витрат

Великими перевагами 529 планів є податкові знижки, що пропонуються на державному рівні, а також можливість знімати гроші без сплати податку на зростання.

Однак, щоб отримати максимальну цінність від плану 529, потрібен час. Намагаючись використати 529 планових грошей на початку життя дитини, можна обмежити переваги безнадійного зростання (важко отримати складні відсотки протягом декількох років). Особливо, якщо ви почнуть надрукувати велику суму грошей на ранньому етапі.

Тож чи варто використовувати 529 для первинних або додаткових витрат? Ось три рази, де вона починає мати сенс.

1. Надмірне фінансування вищої освіти

Фінансування плану 529 є трохи ризиком. Ви ніколи не будете на 100% впевнені, що ваша дитина буде фактично використовувати кошти для коледжів. Вони не можуть бути вирізані для коледжу, ви можете підняти зіркового спортсмена, який отримує стипендіальні пропозиції, або вони можуть вибрати недорогий вибір коледжу.

Якщо ваша дитина досягає середньої школи і не виглядає, що їм потрібен кожен долар у вашому плані 529, було б сенс використовувати кошти для приватної середньої освіти (якщо ви вже несете витрати). Просто пам'ятайте, ви також можете переказати кошти іншому 529 бенефіціарам (наприклад, братам), не сплачуючи штрафів.

2. Зарахування податкових кредитів або відрахувань

Батьки, які вже планують заплатити за приватну школу, повинні розглянути можливість участі у плані 529 лише для отримання переваг. Якщо приватна школа вашої дитини коштує $ 6000 на рік, запустіть гроші за планом 529, перш ніж платити за навчання. Таким чином, ви будете отримувати відрахування (або навіть кредит) на основі ваших внесків (за рахунок ви сплачували в будь-якому випадку).

Це працює тільки в тому випадку, якщо ви перебуваєте в штаті, який пропонує податкові знижки на 529 внесків плану.

3. Прийміть прибуток за столом

Останньою підставою для розгляду використання плану 529 для оплати початкового або додаткового навчання є отримання прибутку від столу. Якщо ваш обліковий запис 529 переглянув деякі приємні прибутки, ви можете використати ці прибутки раніше, ніж пізніше (і зберегти будь-які залишки коштів готівкою).

Розподіл із плану 529 не підлягає оподаткуванню при використанні кваліфікованих витрат, тому, якщо ви стикаєтесь із витратами на приватну школу, ви також можете використовувати кошти з рахунку 529, якщо ви бачили хороші прибутки.

Не відвідуйте приватну школу, щоб використовувати 529

Я люблю скористатися податковим кодексом, але ваше життя повинно диктувати, як ви використовуєте податковий код, а не навпаки. Якщо приватна початкова та середня освіта не є частиною вашого загальнофінансового та сімейного плану, то не хвилюйтеся про те, що ви отримуєте гроші рано. Це нормально, якщо використовувати 529 як плану заощаджень коледжу.

Чи можу я скористатися доходами плану 529 для навчання на дому?

Наприкінці 2017 року, як видається, право на використання 529 виручки на приватну початкову та середню освіту буде загальнодоступним для сімей дошкільного віку. Проте ця частина закону була скасована, тому діти-школярі не можуть загальнодоступно використовувати 529 для витрат на домогосподарство. Закон так вузько застосовується до витрат на початкову та середню освіту, важко зрозуміти, як сімейні сім'ї можуть практично мати можливість використовувати кошти.

Тим не менш, кілька штатів загалом вважають homeschoolers формою приватного навчання. Найкращою статтею, яку я знайшов на висвітленій темі, вважається штат Аляска, штат Каліфорнія, Іллінойс, штат Індіана, штат Канзас, штат Кентуккі, штат Небраска, штат Техас, як держави, де загальноприйняті школи є приватними школами. Це означає, що батьки в цих штатах, ймовірно, можуть використовувати 529 планів вибору початкових або середніх загальноосвітніх витрат, які відповідають критеріям "навчання". Навпаки, батьки в цих штатах можуть легко використовувати накопичувальний рахунок Coverdell Education для отримання кваліфікованих витрат на освіту, які включають такі речі, як навчальна програма, підручники, матеріали та комп'ютери.

Якщо ви є батьківським дошкільним батьком у будь-якій державі (включаючи перераховані штати), я рекомендую звернутися до адвоката (або Асоціації правового захисту домашньої школи) перед використанням будь-яких розподілів з кваліфікованого ощадного рахунку освіти.

Важлива податкова заява до 2018 року

Цей закон дуже новий, і це великі зміни. Багато правил ще не завершено, тому з часом ці елементи можуть змінюватися.

Також багато держав ще не мають змін власного податкового законодавства, щоб вони відповідали Федеральному закону. Що це сьогодні означає, що використання 529 планових грошей для приватного навчання в школі може бути федеральним рівнем податкової інвалідності, але це може бути оподатковуваною подією у вашій державі, поки не буде змінено законодавство штату.

Будьте дуже обережні, перш ніж робити якісь суттєві зміни або плани щодо нового закону, поки ви не зрозумієте всі наслідки.