Інвестування

Запитайте GFC 030: які мої можливості з 457 Rollover?

Запитайте GFC 030: які мої можливості з 457 Rollover?

В Інтернеті та у всьому світі багато написано про те, що робити з перекиданням пенсійного плану, такими як 401 (k) плани, 403 (b) плани та навіть IRA.

Але рідко обговорюється те, що робити з переходом 457. Як би це не вдалося, ми отримали саме таке питання Запитайте GFC:

Чи може розподіл ($ 50000) з 457 плану "перевернутися" в існуючу Рот ІРА, яким більше 5 років? Чи існує будь-який термін, перш ніж ці гроші можуть бути вилучені? Я розумію, що податки потрібно буде сплатити, але чи існують інші обмеження?

Читач запитує, що робити з переходом 457, і головним чином, оскільки це може стосуватися перекидання / перетворення в Roth IRA. Я збираюся потрапити в аспект перетворення Roth IRA, але я думаю пройти трохи ширше, а також покрити перехід 457 в традиційну IRA.

Існує кілька ситуацій, коли ротанг 457 або будь-який інший роботодавець, спонсорований пенсійним планом іноді має більше сенсу з традиційним IRA, ніж Roth IRA.

Для тих, хто не знайомий з планом 457, він у більшості випадків ідентичний як планам 401 (k), так і 403 (b).

Головна відмінність полягає в тому, що це пенсійний план, який пропонує державні та місцеві органи влади, а також деякі звільнених від податків організацій. Але міркування про перевертання також дуже схожі на те, що вони стосуються 401 (k) та 403 (b).

Чи може 457 Rollover бути зробленим у існуючому Roth IRA?

В слові, абсолютно! Параметри переходу 457 такі ж, як і для інших типів пенсійних планів. Ви можете зробити переміщення 457 на Roth IRA, що, звичайно, означає, що ви робите перетворення Рота.

Так само, як і при будь-якому перетворенні Рота, будь-яка частина балансу 457, яка складається з відкладеного податку або інвестиційного доходу, отриманого в плані, підлягає звичайному податку на прибуток після конвертації.

Однак 10% -й ранній відкликаний штраф за перевищення суми, навіть якщо ви не досягли віку 59 1/2 на момент конвертації.

Кожного разу, коли ви здійснюєте конверсію в Roth IRA, ви зараз торгуєте податковим зобов'язанням за нематеріальний дохід пізніше.

Коли ви досягнете 59-річного віку 1/2, і до тих пір, поки Roth IRA буде створено щонайменше п'ять років, будь-які розподіли, отримані, повністю не оподатковуються.

Існує ще одна важлива користь для Roth IRA. Вони не вимагають, щоб ви почали брати необхідні мінімальні розподіли (РМД) з плану у віці 70 1/2. Практично будь-який інший податковий захищений пенсійний план вимагає РМД. Але якщо у вас є Roth IRA, ви можете буквально зберігати гроші в плані на все життя.

Це зменшує можливість, що ви можете переживати ваші гроші, а також означає, що вам доведеться більше грошей, щоб залишити своїм спадкоємцям під час вашої смерті.

Це чудовий план, тому легко зрозуміти, чому Запитайте GFC Читач запитує про це як про потенційне місце для свого перемотування 457.

Обмеження щодо зняття фондів конвертації в Роті

The Запитайте GFC читач запитує, чи є якийсь часовий період, перш ніж баланс конвертації може бути відкликаний. Оскільки він посилається на те, що 457 баланс перекидання буде перенесений - фактично перетворено - на існуючу Roth IRA, яка перевищує п'ять років, він дійсно запитує, чи зможе він негайно отримати доступ до цих коштів, виходячи з того, що він зібрав свій рахунок Рота п'ятирічне правило.

Але відповідь є немає.

П'ятирічна облігація принесе користь йому за поточні прямі внески в IRA. Він може зняти суму цих прямих внесків, оскільки сам рахунок відповідає п'ятирічному ліміту. Але це не стосується конверсій Roth IRA.

Відповідно до правил IRS, кожна конвертація Рота скидає годинник на строк до п'яти років. Тобто, якщо він конвертує кошти з переходу 457 на Roth IRA зараз, йому доведеться сплатити стягнення на 10% на дострокове зняття з вилученої суми, доки щонайменше п'ять податкових років минули з моменту переходу (виняток становить, якщо він вже віком 59 1/2).

Крім того, йому доведеться сплатити як штраф, так і звичайний прибутковий податок на будь-яку суму вилучень з Рот ІРА, які представляють інвестиційний дохід.

Але просто пам'ятайте, ми говоримо строго про 457 перекидання / Рота перерахунку балансу тут, а не його існуючий рахунок Roth IRA, або будь-які наступні прямі внески Roth IRA.

План B: 457 Rollover в традиційну ІРА

Читач не задавав це питання, але це питання, яке необхідно обговорити щодо переходу 457. Читач не дає нам будь-якої довідкової інформації, такої як його вік, незалежно від того, чи він працює, чи який податковий кронштейн він належить. Це всі релевантні міркування для будь-якого типу перекидання, але особливо якщо перекидання може включати Рота Перетворення ІРА.

Перевага, роблячи переміщення 457 в традиційну IRA, полягає в тому, що перемотування може бути виконане без сплати податку на прибуток або покарання.

Фонди можуть залишатися в ІРА, будуючи більше інвестиційного доходу на відстроченій основі податків і зростаючи до 59 1/2 року, коли ви можете почати розподіл коштів, не сплачуючи штраф від дострокового зняття.

Недоліком 457 переходу на традиційну ІРА є розподіл, який буде здійснено за звичайним податком на прибуток.

На відміну від конверсії Roth IRA, яка змушує вас сплачувати податок на розподіл зараз в обмін на звільнення від оподаткування пізніше, переведення в традиційну IRA дозволяє уникнути податків зараз, але вимагає їх після зняття. (Традиційна ІРА, на відміну від Рот ІРА, також підлягає РМД починаючи з віку 70 1/2).

Але навіть без оподатковуваного розподілу на виході на пенсію, роблячи перехід 457 в традиційну ІРА, все ще може бути більше сенсу, ніж робити перетворення Рота.

Традиційний або Roth IRA - який кращий маршрут для 457 Rollover?

Відповідь на це питання дійсно залежить від інформації Запитайте GFC читач не представив - його вік, статус зайнятості та податок на прибуток. З цієї причини я збираюся залишити цю частину дискусії дуже загальною. Незважаючи на те, що у нас немає фонових обставин читача, все ще є важливими факторами, які слід враховувати в будь-який час, коли ви виконуєте будь-яке оновлення.

Конвертація Рота взагалі має сенс, якщо ви перебуваєте в нижній податковій базі. Наприклад, якщо ваша комбінована федеральна та державна гранична ставка оподаткування становитиме 20%, податковий прикус на прокат 50 000 457 читачів складе 10 000 доларів США (50 000 X 20%). Перетворення Рота буде мати великий сенс, якщо читач очікує бути подібним або вищим податковим кронштейном під час виходу на пенсію.

Проте, якщо читач має комбіновану федеральну та державну граничну податкову ставку 40%, 457 пролонгації призведуть до податку на суму 20 000 доларів США (50 000 доларів США X 20%). Слід також враховувати, що додавання 50 000 доларів до доходу читача може легко привести його в більш високий податковий кронштейн. Це тому, що обсяг перевищення 457 буде доданий до його іншого оподатковуваного доходу, якщо він здійснить конверсію в Роті.

Тепер, якщо читач сподівається, що під час виходу на пенсію буде нижчою податковою групою, скажімо, 20%, перетворення Рота може не мати настільки ж сенсу. Це пояснюється тим, що він зараз понесе 40% податкових зобов'язань, в обмін на 20% податкову пільгу пізніше.

Якщо скажуть читач, 35 років, все-таки варто зробити конверсію Рота. Навіть із 40% -ним податком, обліковий запис матиме 25-30 років, щоб збільшуватися за рахунок інвестиційних надходжень. Але якщо, з іншого боку, він каже, що 55 років, здійснивши конверсію, не залишать багато часу, щоб виростити рахунок перед виходом на пенсію.

Стратегія розгляду: Затримка перетворення Рота

Ми досі не знаємо специфіки базової ситуації читача, але тут є пропозиція, яка може включати як традиційну конверсію IRA, так і перетворення Рота.

Якщо читач перш за все зацікавлений в тому, щоб перевести свої гроші з плану роботи роботодавця 457 в саморегульований ІРА, він може це зробити, перемістивши гроші в традиційну ІРА, якщо його гранична ставка прибуткового податку зробить конверсію Рота особливо дорогою.

Роблячи 457 перетворення в традиційну ІРА, читач уникає створення податкового зобов'язання, пов'язаного з переходом. Але це не повністю виключає перетворення Рота з розгляду.

Він може зробити переміщення 457 в традиційну IRA, а потім перетворити Рот - від традиційної IRA до Roth IRA, коли він досягне виходу на пенсію. Якщо його дохід зменшиться після виходу на пенсію, внаслідок чого нижча гранична податкова шкала, то може бути більш доцільним зробити конверсію Roth IRA на той час.

Йому все одно доведеться платити звичайний податок на прибуток на суму конверсії. Але до тих пір, поки він становить щонайменше 59 1/2 років, він може зняти суму переходу без податку та дострокового зняття штрафу. Тоді йому доведеться почекати мінімум п'ять років, щоб почати знімати частину Рот ІРА, що представляє інвестиційний дохід.

Але це дасть йому доступ до фондів Рот ІРА на пенсії, з можливістю зняти податковий прибуток.

Залишити Свій Коментар